Preskoči na vsebino
Petka Zavarovanja – logotipPETKAZavarovanja
Izračun davčne olajšave za dodatno pokojninsko zavarovanje
Pokojnina in varčevanje
  • Pametna optimizacija
  • Varčevanje
Varčevanje in pokojnina

Dohodninska olajšava PDPZ: vračilo vsako leto

Vplačila v PDPZ znižujejo davčno osnovo do zakonsko določene meje.

Petra Guštin · 6 min branja ·

Zadnjič posodobljeno:

Kako delam z vami: pregledam obstoječe police, odpravim podvajanja in poiščem najboljše razmerje cena–kritje, vključno z davčno optimizacijo.

Hitra Petka — 5 točk za hitro branje

Bistvo objave v 30 sekundah.

  • Ključne besede: davčna olajšava PDPZ, vračilo dohodnine, pokojninsko varčevanje.
  • Olajšava velja za vplačila v dodatno pokojninsko zavarovanje (PDPZ).
  • Zgornja meja je zakonsko omejena z odstotkom bruto plače in letnim zneskom.
  • Učinek je odvisen od vaše dohodninske stopnje.
  • Zneski so ilustrativni primeri izračuna, ne ponudba; stroški, popusti in davčne ugodnosti so odvisni od ponudnika, pogojev police in veljavne zakonodaje.

Finančna potrata

Marsikdo varčuje za starost na varčevalnem računu, kjer ni davčne ugodnosti, hkrati pa ne izkoristi olajšave, ki jo zakon omogoča.

To ni majhna razlika: gre za del že plačane dohodnine, ki se lahko vrne vsako leto.

Matematika in resnica o stroških

Zakon o dohodnini omogoča znižanje davčne osnove za vplačila v PDPZ do določenega odstotka bruto plače in do letne zgornje meje, ki jo objavi FURS.

Učinek: pri višji dohodninski stopnji je vračilo večje. Konkreten znesek se izračuna na podlagi vaše plače in dejanskih vplačil.

3 koraki 5ka optimizacije

1. Revizija: preverite, ali imate PDPZ prek delodajalca, individualno ali oboje.

2. Odprava podvajanj: uskladite vplačila tako, da ne presežete zgornje meje olajšave.

3. Zaklep popustov: nastavite letno vplačilo, ki natančno doseže mejo olajšave.

Kje so prihranki

Vračilo dohodnine, nižji stroški v kolektivnih shemah in dolgoročna kapitalizacija prihranjenega zneska.

Pomembno: PDPZ ni likvidno varčevanje — sredstva so vezana do pogojev, določenih z ZPIZ-2.

Takojšnji korak

Izračunajte, koliko manjka do letne zgornje meje olajšave, in razliko vplačajte pred koncem leta.

Primer iz prakse

Sašo, 45 let

Brez ustreznega zavarovanja
Varčeval na bančnem računu, brez davčne olajšave.
Z ustreznim zavarovanjem
Del varčevanja prerazporedil v PDPZ do meje olajšave in vsako leto uveljavlja znižanje davčne osnove.

Primer je ilustrativen in povzet po tipičnih situacijah iz prakse. Kritja, izključitve in postopki se med zavarovalnicami razlikujejo.

Pogosta vprašanja

Ali olajšava velja za vsako življenjsko zavarovanje?
Ne. Velja za vplačila v dodatno pokojninsko zavarovanje po ZPIZ-2, ne za klasične življenjske police.
Kolikšna je zgornja meja?
Določena je z odstotkom bruto plače in letnim zneskom, ki ga objavi FURS za posamezno leto.
Ali lahko sredstva dvignem prej?
Predčasni dvig je omejen in davčno manj ugoden; pogoji so določeni z zakonom.

Viri in reference

  • Zakon o zavarovalništvu (ZZavar-1), Uradni list RS
  • Zakon o dohodnini (ZDoh-2), Uradni list RS
  • Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2), Uradni list RS
  • Agencija za zavarovalni nadzor (AZN) — nadzor nad zavarovalnicami in obveščanje o stroških
  • Dokument s ključnimi informacijami (KID) in splošni pogoji posameznih zavarovalnic

Nadaljujte branje o tej temi

Povezave so izbrane samodejno glede na steber zaščite in ključne besede te objave.

Priporočeno branje

Petkin letni pregled polic

Rezervirajte vaš redni letni 15-minutni pregledni pogovor

Če vas je ta tema pritegnila, jo pri pregledu obravnavava konkretno na vaših policah — v okviru področja Steber 5 — Varčevanje. Pogovor je informativne narave, brez ponudbe in brez obveznosti.

Rezervirajte letni pregled Imam vprašanje pred pregledom

Vsebina objave je splošna informacija in ne osebno svetovanje; veljajo pogoji posamezne police.