Država vam vrne do 5,84 % dohodnine: Izkoristite maksimalno pri varčevanju

Zakaj se država sploh odloči za vračilo dohodnine pri varčevanju?

Ko govorimo o dodatnem pokojninskem varčevanju, ne govorimo zgolj o zasebni pobudi posameznika, temveč tudi o ključni strategiji države za zagotavljanje socialne varnosti v prihodnosti. Naš obstoječi pokojninski sistem, ki temelji na medgeneracijski solidarnosti (t. i. 'pay-as-you-go'), se sooča z resnimi demografskimi izzivi. Starajoča se populacija in padajoča rodnost pomenita, da se razmerje med upokojenci in delovno aktivnimi neizogibno slabša. Posledično je pritisk na državni proračun, ki mora financirati pokojnine, vse večji.

Država se zaveda, da mora spodbujati individualno odgovornost in samostojno varčevanje za starost. Zato uvaja davčne olajšave kot mehanizem za motivacijo državljanov, da vplačujejo v drugi pokojninski steber. S tem se razbremeni javni pokojninski sistem in poveča finančna varnost posameznikov v pokoju. Vračilo dohodnine oziroma davčna olajšava ni miloščina, temveč premišljena politika, ki prinaša dolgoročne koristi tako posameznikom kot celotni družbi, saj zmanjšuje tveganje za revščino v starosti in stabilizira javne finance. Moj cilj je, da vam to korist predstavim v luči konkretnih evrov, ki vam lahko ostanejo v žepu.

Davčna olajšava za dodatno pokojninsko varčevanje je torej eden izmed ključnih ukrepov države za spodbujanje dolgoročnega varčevanja. Ne gre zgolj za zmanjšanje davčne obveznosti, ampak za sistemsko rešitev, ki posameznike spodbuja k prevzemanju odgovornosti za lastno finančno prihodnost. S tem se zagotavlja, da bo v prihodnosti več ljudi imelo dostojno pokojnino, hkrati pa se zmanjšuje pritisk na državni pokojninski sistem. Želim vam podrobno razložiti, kako natančno ta sistem deluje in kako lahko vi osebno izkoristite te ugodnosti do maksimuma.

Razumevanje davčne olajšave: Kaj je 5,84 % in zakaj je pomembno?

Omenjenih 5,84 % ni naključna številka. To je zakonsko določen odstotek vaše bruto letne plače, do katerega lahko uveljavljate davčno olajšavo za vplačila v dodatno pokojninsko varčevanje. Govorimo torej o zmanjšanju davčne osnove za dohodnino, kar v končni fazi pomeni, da boste plačali manj dohodnine. Pomembno je poudariti, da ne gre za neposredno vračilo v višini 5,84 % vplačanih sredstev, temveč za zmanjšanje davčne osnove, ki se odrazi v nižji dohodnini. Razumem, da so ti davčni izrazi včasih zmedeni, zato vam bom razložila na primeru, da bo povsem jasno.

Maksimalni znesek olajšave je vezan na določeno vsoto, ki jo določa Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2). Za leto 2024 ta znesek znaša 2.819,09 EUR. To pomeni, da lahko uveljavljate davčno olajšavo za vplačila v višini do 5,84 % vaše bruto letne plače, vendar ne več kot 2.819,09 EUR. Če torej vplačate v dodatno pokojninsko varčevanje več kot omenjeni znesek, boste olajšavo uveljavljali le do maksimalnega zneska. Vse, kar je vplačano nad to omejitvijo, ne prinaša dodatne davčne olajšave, kar je pomemben podatek za optimizatorje, ki želijo vsak evro vložiti smotrno.

Zakaj je ta odstotek in ta limit tako pomemben? Ker vam omogoča, da z relativno majhnim mesečnim vložkom dosežete maksimalno davčno ugodnost. To je tisto, kar imenujemo davčna optimizacija – doseči največje možne prihranke znotraj zakonskih okvirov. Če ste nekdo, ki ceni vsak evro in išče načine, kako zmanjšati davčno breme, potem je razumevanje teh številk ključno. Ne gre zgolj za varčevanje za prihodnost, ampak tudi za pametno upravljanje vaših tekočih financ.

Od teorije k praksi: Kako izračunamo konkreten znesek vračila?

Da bi resnično razumeli, koliko denarja vam lahko ostane v žepu, moramo preiti od abstraktnih odstotkov h konkretnim evrom. Najprej je pomembno vedeti, da se davčna olajšava odšteje od vaše davčne osnove, ne neposredno od dohodnine. Končni prihranek je odvisen od vaše dohodninske stopnje. V Sloveniji imamo progresivno obdavčitev, kar pomeni, da se višina dohodnine zvišuje z višino dohodka. To je ključna informacija za optimizacijo.

Poglejmo informativen primer izračuna: Predpostavimo, da je vaša bruto letna plača 30.000 EUR. Maksimalni znesek vplačila za davčno olajšavo bi bil v tem primeru 5,84 % od 30.000 EUR, kar znaša 1.752 EUR. Ker je to manj od zakonsko določenega limita 2.819,09 EUR za leto 2024, lahko celoten znesek 1.752 EUR uveljavljate kot davčno olajšavo. To pomeni, da se vaša davčna osnova za dohodnino zmanjša za 1.752 EUR.

Če ste v dohodninskem razredu, recimo, s 25 % obdavčitvijo, bi bil vaš prihranek (oziroma vračilo) 25 % od 1.752 EUR, kar znaša 438 EUR. Če pa ste v višjem dohodninskem razredu, recimo 34 %, bi bil vaš prihranek 34 % od 1.752 EUR, kar znaša 595,68 EUR. Vidite torej, da višina prihranka ni fiksna, temveč odvisna od vaše davčne stopnje. Višji kot je vaš dohodkovni razred, večji je konkreten finančni prihranek. To je močan argument za tiste, ki iščejo maksimalno izkoriščanje davčnih ugodnosti.

Ta primer jasno kaže, da ne gre za fiksno vračilo 5,84 % vplačanih sredstev, temveč za prihranek, ki je odvisen od vaše dejanske davčne obremenitve. Vedno se osredotočam na točne številke in razjasnjevanje takšnih nians, saj vem, da so optimizatorjem pomembne konkretne, realne koristi.

Pravni okvir: Zakon o dodatnem pokojninskem zavarovanju (ZZVZZ) in ZPIZ-2

Da bi razumeli, kako je vse to urejeno, je nujno poznati relevantno zakonodajo. Glavni stebra sta Zakon o dodatnem pokojninskem zavarovanju (ZZVZZ) in Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2). ZZVZZ je bil sprejet z namenom ureditve in spodbujanja dodatnega prostovoljnega pokojninskega varčevanja v Sloveniji. Določa osnovna načela, oblike izvajanja (skladna oblika – pokojninski skladi in zavarovalniška oblika – pokojninska zavarovanja) ter nadzor nad temi sistemi. Predvsem pa postavlja temelje za davčne olajšave, o katerih govorimo.

ZPIZ-2, ki je osrednji zakon slovenskega pokojninskega sistema, podrobneje določa pogoje in omejitve za uveljavljanje davčnih olajšav. V 129. členu jasno piše, da so premije prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja, plačane v skladu z zakonom, do določene višine oproščene plačila dohodnine. To določilo je ključno za razumevanje mehanizma, ki vam prinaša prihranek. Prav tako ZPIZ-2 definira tisti maksimalni znesek (za leto 2024 to je 2.819,09 EUR), ki ga lahko letno uveljavljate kot davčno olajšavo, kar je osrednji podatek za tiste, ki želijo maksimizirati svoje prihranke.

Razlikovanje med splošno zakonodajo in posameznimi pogoji zavarovalnic je izredno pomembno. Zakonodaja postavlja okvir, znotraj katerega se gibljemo. Ponudniki dodatnega pokojninskega varčevanja (zavarovalnice, pokojninske družbe) pa nato oblikujejo svoje produkte, ki morajo biti skladni s temi zakoni. Kot strokovnjakinja vedno poudarjam, da se je treba seznaniti z obema. Zakon vam pove, do katere mere imate pravico do olajšave, pogoji zavarovalnice pa, kakšne so specifične značilnosti določenega produkta in ali so optimalne za vaše potrebe. Ne smemo pozabiti niti na Zakon o zavarovalništvu (ZZavar-1), ki ureja nadzor nad zavarovalnicami in s tem posredno vpliva na varnost in stabilnost ponudnikov dodatnega pokojninskega zavarovanja.

Poznavanje teh zakonov vam omogoča, da se pogovarjate z zavarovalnimi zastopniki na enaki ravni in razumete, kje so meje in možnosti. Moje poslanstvo je, da vam te kompleksne pravne določbe prevedem v razumljiv jezik in vam pomagam pri navigaciji skozi sistem, da boste lahko sprejeli najboljše finančne odločitve.

Zakaj se davčne olajšave splača izkoristiti: optimizacija za prihodnost

Dodatno pokojninsko varčevanje ni le izbira, temveč nuja v današnjem demografskem in ekonomskem okolju. Klasična državna pokojnina verjetno ne bo zadostovala za ohranjanje dosedanjega življenjskega standarda, kar pomeni, da moramo aktivno razmišljati o drugem in tretjem pokojninskem stebru. Davčne olajšave, ki jih nudi država, so eden najučinkovitejših načinov, kako to nujo spremeniti v priložnost. Ne samo, da varčujete za svojo prihodnost, ampak vam država pri tem še pomaga, tako da zmanjšuje vaše davčno breme. To je dvojna zmaga.

Za optimizatorje je ključnega pomena, da razumejo koncept 'nepovratnih sredstev', ki jih omogoča davčna olajšava. Predstavljajte si, da vam nekdo vsako leto na vašo varčevalno vplačilo doda določen odstotek. Točno to se dogaja z davčno olajšavo. Če bi vplačali enak znesek brez davčne olajšave, bi bil vaš končni zaslužek za ta prihranek manjši. Davčna olajšava je kot brezplačen 'bonus', ki ga dobite od države za to, da ste odgovorni in varčujete za svojo starost.

Poleg neposrednega prihranka pri dohodnini davčna olajšava poveča tudi skupni donos vaših naložb. Znesek, ki bi ga sicer plačali v obliki davka, se namesto tega naloži in ustvarja nadaljnje donose (obresti, dobičke). To je moč obrestno-obrestnega računa, ki je še toliko bolj učinkovit, če se mu doda še davčna ugodnost. To je resnično pametna strategija za dolgoročno finančno načrtovanje in ustvarjanje kapitala za obdobje upokojitve. Zato vedno poudarjam, da vsak evro, ki ga optimiziramo danes, pomeni več evrov jutri.

Možnosti dodatnega pokojninskega varčevanja: primerjava ponudnikov

Na slovenskem trgu obstajata dve glavni obliki dodatnega pokojninskega varčevanja, ki omogočata davčne olajšave: pokojninski skladi (ki jih upravljajo pokojninske družbe) in pokojninska zavarovanja (ki jih ponujajo zavarovalnice). Čeprav obe obliki služita istemu namenu – zbiranju sredstev za starost – se med seboj razlikujeta po strukturi, upravljanju in pogojih. Zato je izjemno pomembno, da veste, katere so ključne razlike, da lahko izberete tisto, ki najbolje ustreza vašim pričakovanjem in profilu tveganja. Moja naloga je, da vam pomagam razjasniti to kompleksnost.

Pokojninski skladi so običajno bolj transparentni glede naložbenih odločitev in strukture stroškov. Vplačila se usmerjajo v različne naložbene portfelje, odvisno od vaše izbire tveganosti. Večinoma ponujajo različne naložbene strategije, od bolj konzervativnih do bolj dinamičnih. Po drugi strani pa pokojninska zavarovanja pogosto vključujejo tudi element zavarovanja – na primer kritje v primeru smrti ali invalidnosti. Lahko so bolj zapletena in imajo višje stroške, vendar ponujajo večjo gotovost in varnost pri izplačilih. Pomembno je razumeti, da so pogoji ene zavarovalnice le delček širše slike in da se lahko ponudbe močno razlikujejo med različnimi ponudniki.

Pri izbiri ponudnika je ključnega pomena primerjava stroškov, donosov in fleksibilnosti. Bodite pozorni na vstopne in izstopne stroške, stroške upravljanja sklada ali zavarovanja ter na preglednost poslovanja. Visoki stroški lahko namreč zmanjšajo končni donos kljub davčni olajšavi. Prav tako je pomembno, da preverite zgodovinske donose (čeprav pretekli donosi niso jamstvo za prihodnje) in si ogledate možnosti prenosa sredstev med ponudniki. Kot vaša zastopnica vedno poudarjam, da ni univerzalno najboljše rešitve, temveč le tista, ki je najboljša za vaše individualne potrebe in cilje. Zato je temeljita analiza in posvetovanje z mano ključnega pomena.

Kaj je krito in kaj ni krito v okviru davčne olajšave?

Pomembno je jasno razmejiti, katera vplačila so upravičena do davčne olajšave in katera ne. Davčna olajšava se nanaša izključno na vplačila v prostovoljno dodatno pokojninsko varčevanje, ki je organizirano v skladu z Zakonom o dodatnem pokojninskem zavarovanju (ZZVZZ). To pomeni, da so vplačila v sklade in zavarovanja, ki so certificirana in nadzorovana s strani Agencije za zavarovalni nadzor (AZN) in Ministrstva za delo, družino, socialne zadeve in enake možnosti, upravičena do olajšave. Vsako leto morate tudi preveriti, ali je določen ponudnik na seznamu tistih, ki lahko ponujajo takšne produkte.

Krito (upravičeno do davčne olajšave) je torej: vplačila posameznika ali delodajalca v kolektivne in individualne police dodatnega pokojninskega zavarovanja ali vplačila v pokojninske sklade, ki so ustanovljeni in delujejo po določbah ZZVZZ. Pomembno je, da so vplačila redna ali občasna, vendar znotraj letnega limita 5,84 % bruto letne plače oziroma maksimalno 2.819,09 EUR (za leto 2024). Te davčne ugodnosti so namenjene izključno spodbujanju dolgoročnega varčevanja za starost in so jasno definirane v zakonodaji.

Ni pa krito (oziroma ni upravičeno do davčne olajšave): vplačila v druge oblike varčevanj, kot so klasične življenjske zavarovalne police z varčevanjem (razen tistih, ki so izrecno namenjene kot dodatek k pokojninskemu varčevanju in so certificirane), vzajemni skladi, bančni depoziti, delnice, obveznice ali kakršnakoli druga oblika naložb, ki ni izrecno opredeljena kot prostovoljno dodatno pokojninsko varčevanje po ZZVZZ. Prav tako ni olajšave za vplačila, ki presegajo letni limit 5,84 % oziroma 2.819,09 EUR. To pomeni, da če vplačate več, se razlika ne upošteva pri izračunu davčne olajšave. Ta jasna razmejitev je ključna za učinkovito davčno optimizacijo in preprečuje morebitna razočaranja ali napačne interpretacije.

Praktični primer iz prakse: Marko in njegova davčna optimizacija

Dovolite mi, da vam predstavim konkreten primer, ki nazorno ponazarja, kako davčna olajšava za dodatno pokojninsko varčevanje deluje v praksi. Spoznajte Marka, 40-letnega inženirja z bruto letno plačo 35.000 EUR. Marko se je zavedal pomena varčevanja za starost in me je obiskal z željo, da bi kar najbolje izkoristil vse možnosti, ki mu jih ponuja država. Zanimala ga je predvsem davčna optimizacija in razlike v evrih. Skupaj sva pregledala njegove možnosti.

Marko se je odločil, da bo mesečno vplačeval v dodatno pokojninsko varčevanje. Na podlagi njegove bruto plače bi lahko uveljavljal davčno olajšavo za vplačila v višini do 5,84 % od 35.000 EUR, kar znaša 2.044 EUR letno. Ta znesek je nižji od zakonskega limita 2.819,09 EUR za leto 2024, kar pomeni, da lahko uveljavlja olajšavo za celotnih 2.044 EUR. Marko se nahaja v dohodninskem razredu, kjer je efektivna davčna stopnja na ta del dohodka 25 %.

Kaj to pomeni v praksi? Marko zmanjša svojo davčno osnovo za 2.044 EUR. Njegov konkreten prihranek pri dohodnini znaša 25 % od 2.044 EUR, kar je 511 EUR. To pomeni, da se mu vsako leto, ko odda davčno napoved, vrne 511 EUR ali pa se mu sorazmerno zmanjša višina akontacije dohodnine. Namesto da bi ta denar šel državi v obliki davka, se nameni v njegovo pokojninsko varčevanje in hkrati še ustvari prihranek. To je konkreten, merljiv evro prihranek, ki Marku omogoča, da se počuti finančno varnejšega in bolj pripravljenega na prihodnost, hkrati pa optimizira svoje tekoče stroške. To je tisto, kar optimizatorji iščete in kar jim z veseljem pomagam doseči.

Kako odpraviti podvajanja in optimizirati vaše zavarovanje?

Ena izmed pogostih napak pri upravljanju osebnih financ in zavarovanj so podvajanja. Ljudje pogosto ne vedo, da imajo enako kritje pri več zavarovalnicah ali v več različnih produktih, kar pomeni, da plačujejo dvakrat za isto stvar. Pri dodatnem pokojninskem varčevanju se to lahko zgodi, če imate različne police ali sklade in ne spremljate skupnih vplačil. Moj pristop je vedno usmerjen v celovit pregled in odpravo nepotrebnih stroškov, saj vsak evro, ki ga prihranite pri podvajanjih, lahko usmerite v bolj smiselne naložbe.

Prvi korak k odpravi podvajanj je natančen pregled vseh vaših obstoječih pokojninskih varčevanj, če jih imate več. Poglejte, kje vplačujete in v kakšni višini. Preverite, ali skupna vplačila presegajo tistih 5,84 % bruto letne plače oziroma letni limit 2.819,09 EUR (za leto 2024). Če presegajo, potem del vplačil ne prinaša davčne olajšave, kar pomeni, da je ta del varčevanja manj učinkovit v smislu davčne optimizacije. V takem primeru je smiselno razmisliti o prerazporeditvi vplačil ali pa o usmeritvi presežka v druge oblike varčevanja, ki morda ponujajo druge ugodnosti ali boljše donose.

Kot vaša zanesljiva svetovalka vam vedno predlagam redne letne preglede vaših polic in varčevalnih načrtov. Skupaj lahko preverimo, ali so vaša vplačila optimalno razporejena, ali izkoriščate vse možne davčne olajšave in ali so vaši stroški upravljanja konkurenčni. Morda se izkaže, da bi bilo smiselno združiti več manjših varčevanj v eno večje ali pa spremeniti ponudnika, če obstaja bolj ugodna alternativa. Cilj je vedno maksimizirati neto donos in zmanjšati nepotrebne stroške, saj je vsak evro, ki ga prihranimo pri nepotrebnih stroških, evro, ki dela za vas v prihodnosti.

Strategije za maksimalni izkoristek: Priporočila strokovnjaka

Da bi resnično izkoristili maksimalno davčno olajšavo in hkrati zagotovili optimalno varčevanje za starost, je potrebna premišljena strategija. Moje strokovno priporočilo je, da ne gledate zgolj na davčno olajšavo kot edini kriterij. Pomembno je, da so vaša vplačila redna in konsistentna. Majhna mesečna vplačila, ki so dolgoročno usmerjena, ustvarjajo močnejši učinek obrestno-obrestnega računa kot velika, a neredna vplačila. Pomislite na to kot na maraton, ne na sprint – vztrajnost se izplača.

Izberite ponudnika, ki ima transparentne stroške in konkurenčne donose. Ne pozabite, da visoki stroški upravljanja lahko zmanjšajo celoten prihranek, ki ga dobite z davčno olajšavo. Preglejte stroške vstopa, upravljanja in morebitne izstopne provizije. Prav tako bodite pozorni na naložbeno politiko sklada ali zavarovanja. Ali ustreza vašemu profilu tveganja? Ste pripravljeni na morebitna nihanja na trgu ali si želite bolj stabilne naložbe? Moji nasveti so vedno usmerjeni v celostni pristop, kjer upoštevamo vse te dejavnike.

Ne nazadnje, vedno bodite na tekočem z zakonodajnimi spremembami. Davčne olajšave in limiti se lahko spreminjajo iz leta v leto, zato je pomembno, da ste informirani. Redno pregledujte svoja vplačila in se posvetujte z menoj, da zagotovimo, da so vaši načrti še vedno optimalni glede na trenutne pogoje. Moj cilj je, da vam pomagam k maksimizaciji vsakega evra in zagotovim, da boste imeli finančno varno in udobno prihodnost. Davčna optimizacija je tek, pri katerem potrebujete dobro strategijo in zanesljivega partnerja ob sebi.

Razmislek o prenehanju varčevanja: Ključ do pravilne odločitve

V življenju se pojavijo različne situacije, ki nas lahko pripeljejo do razmišljanja o prenehanju dodatnega pokojninskega varčevanja. Morda gre za nepredvidene finančne težave, nove investicijske priložnosti ali preprosto željo po drugačnem razpolaganju z lastnimi sredstvi. Pomembno je razumeti, da ima prekinitev varčevanja v drugem pokojninskem stebru specifične davčne posledice, ki so bile prvotno namenjene spodbujanju dolgoročnega varčevanja. To ni odločitev, ki bi jo smeli sprejeti brez temeljitega razmisleka in posvetovanja.

Če se odločite za predčasen dvig sredstev iz dodatnega pokojninskega varčevanja, se morate zavedati, da boste izgubili davčne ugodnosti, ki ste jih prejeli v preteklih letih. Sredstva, ki so bila vplačana in so bila upravičena do davčne olajšave, bodo ob dvigu obdavčena. To pomeni, da boste morali plačati dohodnino na dvignjena sredstva, kar lahko bistveno zmanjša končni znesek, ki vam ostane. Davčna stopnja za izplačila pred izpolnitvijo pogojev za upokojitev je običajno višja kot tista, ki velja za redna izplačila v obliki pokojninske rente. Ta mehanizem je namenjen odvračanju od predčasnih dvigov in krepitvi dolgoročne narave varčevanja.

Preden sprejmete kakršnokoli odločitev o prenehanju, vas toplo vabim na pogovor. Skupaj lahko preučimo vse možne scenarije, izračunamo morebitne stroške in davčne obremenitve ter poiščemo morebitne alternativne rešitve. Včasih obstajajo možnosti, kot je zmanjšanje mesečnih vplačil namesto popolne prekinitve ali pa prenos sredstev k drugemu ponudniku z ugodnejšimi pogoji. Cilj je vedno sprejeti odločitev, ki bo dolgoročno najbolj ugodna za vas in vaše finančno stanje, pri čemer se izognemo nepotrebnim davčnim bremenom.

Zaključek: Vračilo dohodnine je vaša priložnost za pametno prihodnost

Kot smo videli, davčna olajšava pri dodatnem pokojninskem varčevanju ni zgolj birokratska podrobnost, ampak izjemno močno orodje za finančno optimizacijo. Z izkoriščanjem vračila dohodnine do 5,84 % ne le, da pametno varčujete za svojo jesen življenja, ampak tudi že danes zmanjšujete svoje davčno breme. To je priložnost, ki je ne gre zamuditi, še posebej za tiste, ki cenijo vsak evro in si prizadevajo za finančno neodvisnost.

Ne pozabite, da je pot do optimalnega varčevanja kompleksna in zahteva poglobljeno razumevanje tako zakonodaje kot ponudbe na trgu. Razlikovanje med splošnimi zakoni in specifičnimi pogoji zavarovalnic je ključno. Moje poslanstvo je, da vam v tej kompleksnosti pomagam, da boste lahko sprejeli informirane odločitve, ki bodo v vašem najboljšem interesu.

Ne prepuščajte svoje finančne prihodnosti naključju. Pridite na brezplačen posvet, kjer bomo skupaj pregledali vaše možnosti, izračunali potencialne prihranke in oblikovali načrt, ki bo pisan na kožo vašim potrebam in ciljem. Skupaj lahko poskrbimo, da boste maksimalno izkoristili vse davčne ugodnosti in si zagotovili finančno varno in mirno starost. Ne odlašajte, saj vsak dan šteje pri dolgoročnem varčevanju.

Pogosta vprašanja

Kaj pomeni 5,84 % vračila dohodnine pri dodatnem pokojninskem varčevanju?

To je maksimalni odstotek vaše bruto letne plače, do katerega lahko uveljavljate davčno olajšavo. Ne gre za neposredno vračilo vplačanih sredstev, temveč za zmanjšanje davčne osnove, kar se odraža v nižji dohodnini. Končni prihranek je odvisen od vaše davčne stopnje.

Kakšen je maksimalni znesek, ki ga lahko uveljavljam za davčno olajšavo?

Za leto 2024 znaša maksimalni znesek za uveljavljanje davčne olajšave 2.819,09 EUR. To pomeni, da lahko uveljavljate olajšavo za vplačila do 5,84 % vaše bruto letne plače, vendar ne več kot ta znesek.

Ali so vsi tipi varčevanja upravičeni do te davčne olajšave?

Ne. Davčna olajšava se nanaša izključno na vplačila v prostovoljno dodatno pokojninsko varčevanje (drugi pokojninski steber), ki je organizirano po Zakonu o dodatnem pokojninskem zavarovanju (ZZVZZ). Drugi tipi varčevanja niso upravičeni.

Kaj se zgodi, če predčasno dvignem sredstva?

Če predčasno dvignete sredstva, boste izgubili pretekle davčne ugodnosti. Dvignjena sredstva bodo obdavčena z dohodnino, kar lahko bistveno zmanjša končni znesek, ki ga prejmete. Zato je pomembno, da razmislite o dolgoročnem varčevanju.

Kako izberem pravega ponudnika dodatnega pokojninskega varčevanja?

Primerjajte stroške (vstopne, upravljanja), zgodovinske donose in fleksibilnost. Pomembno je tudi, da ponudnik deluje v skladu z ZZVZZ. Najbolje je, da se posvetujete z zavarovalnim strokovnjakom, ki vam bo pomagal izbrati optimalno rešitev za vaše potrebe.

Viri in reference

• Uradni list RS – Zakon o dodatnem pokojninskem zavarovanju (ZZVZZ)
• Uradni list RS – Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2)
• Uradni list RS – Zakon o zavarovalništvu (ZZavar-1)
• Agencija za zavarovalni nadzor (AZN)
• Finančna uprava Republike Slovenije (FURS)

Nadaljujte branje o tej temi

Povezave so izbrane samodejno glede na steber zaščite in ključne besede te objave.

• 
  Primer: Pametna optimizacija

  Dohodninska olajšava PDPZ: vračilo vsako leto

• 
  Sorodne ključne besede

  Davčna olajšava pri dodatnem pokojninskem varčevanju

• 
  Primer: Pametna optimizacija

  Vplačaš 100 €, realno te stane bistveno manj

• 
  Primer: Pametna optimizacija

  Letni obračun premij: dokumentacija, ki vrne denar

• 
  Primer: Pametna optimizacija

  Celostni sken otroškega varčevanja: neto donos v evrih