Hitra Petka — 5 točk za hitro branje
Bistvo objave v 30 sekundah.
- Ključne besede: davčna olajšava pokojninsko, povračilo dohodnine, ugodno varčevanje, davčna optimizacija.
- Vplačila v PDPZ znižujejo davčno osnovo za dohodnino.
- Olajšava je omejena z odstotkom bruto plače in z letnim maksimalnim zneskom.
- Sredstva so namenska — vezana so na pokojninski namen.
- Olajšavo uveljavite prek delodajalca ali v letnem obračunu.
- Splošna informacija, ne osebno svetovanje; veljajo pogoji konkretnega pokojninskega načrta in aktualna zakonodaja.
Kavelj: isti znesek, dva različna učinka
Dva sodelavca odvajata enak mesečni znesek. Eden na navaden varčevalni račun, drugi v prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje.
Ob letnem obračunu dohodnine imata popolnoma različen rezultat.
Reality check: kako deluje olajšava
Zakon o dohodnini priznava olajšavo za premije prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja: vplačila znižujejo osnovo za dohodnino.
Olajšava je omejena dvojno — z odstotkom bruto plače zavarovanca in z letnim zneskovnim maksimumom, ki ga določa predpis in se usklajuje.
Učinek je odvisen od vaše dohodninske stopnje: pri višji stopnji je prihranek na isto vplačilo večji.
Aktualne meje in zneske vedno preverite pri FURS za tekoče leto.
Rešitev 5ka
Vložek nastavimo tako, da čim bolje izkoristi razpoložljivo olajšavo, a ostane v mejah vašega mesečnega proračuna.
Če delodajalec že vplačuje kolektivno premijo, lasten vložek dopolnimo do smiselne ravni.
Preostanek prihrankov, ki presega mejo olajšave, usmerimo v obliko brez namenske vezave.
Na kaj biti pozoren
Olajšava ni darilo: sredstva so vezana na pokojninski namen in pravila predčasnega izstopa so stroga.
Prekoračitev meje ne prinese dodatne olajšave — presežek nima davčnega učinka.
Izplačila v rentni fazi imajo svojo davčno obravnavo; enkratni dvig je praviloma manj ugoden.
Akcijski načrt
1. Preverite, ali že imate PDPZ prek delodajalca in koliko vanj vplačuje.
2. Preverite aktualno mejo olajšave za tekoče leto pri FURS.
3. Uskladite lasten mesečni vložek in ga uveljavite prek plačilne liste ali v napovedi.
Sodelavca z enakim vložkom
- Brez ustreznega zavarovanja
- Vplačilo na navaden račun: nič davčnega učinka, sredstva prosta za tekočo porabo.
- Z ustreznim zavarovanjem
- Vplačilo v PDPZ v okviru meje: nižja osnova za dohodnino in namensko zaklenjena sredstva za starost.
Primer je ilustrativen in povzet po tipičnih situacijah iz prakse. Kritja, izključitve in postopki se med zavarovalnicami razlikujejo.
Pogosta vprašanja
- Koliko znaša olajšava?
- Omejena je z odstotkom bruto plače in z letnim maksimalnim zneskom, ki se usklajuje. Aktualni podatek za tekoče leto objavlja FURS.
- Ali dobim denar nazaj na račun?
- Ne neposredno. Vplačilo zniža davčno osnovo, kar se pokaže kot nižja dohodnina oziroma vračilo pri letnem obračunu.
- Ali lahko sredstva dvignem prej?
- Sredstva so namenska. Pravila predčasnega izstopa in davčne posledice določa zakonodaja ter pokojninski načrt izvajalca.
Viri in reference
- Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2), Uradni list RS
- Zakon o dohodnini (ZDoh-2), Uradni list RS — olajšava za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
- ZPIZ — informativni izračun pokojnine in podatki o odmernih odstotkih
- FURS — pojasnila o davčni olajšavi za PDPZ
- Agencija za zavarovalni nadzor (AZN) — nadzor nad izvajalci pokojninskih načrtov
Nadaljujte branje o tej temi
Povezave so izbrane samodejno glede na steber zaščite in ključne besede te objave.
- Isti zorni kot · Varčevanje in pokojnina
Davčna olajšava za dodatno pokojnino: koliko vam dejansko vrne država
- Isti zorni kot · Varčevanje in pokojnina
Kaj se zgodi, če nehate vplačevati v pokojninski načrt
- Isti zorni kot · Varčevanje in pokojnina
Kolektivno ali individualno pokojninsko varčevanje?
- Isti zorni kot · Varčevanje in pokojnina
Razpršitev: PDPZ, naložbena polica in banka — kaj kam sodi
- Isti zorni kot · Varčevanje in pokojnina
Zakaj imajo ženske praviloma nižjo pokojnino — in kaj s tem narediti
