Hitra Petka — 5 točk za hitro branje
Bistvo objave v 30 sekundah.
- Ključne besede: davčna olajšava PDPZ, dodatno pokojninsko zavarovanje, dohodnina, vračilo.
- Vplačila v PDPZ znižujejo osnovo za dohodnino v okviru zakonske omejitve.
- Učinek olajšave je odvisen od vaše dohodninske stopnje — višja stopnja, večji učinek.
- Olajšava velja za vplačila v letu, v katerem so bila dejansko plačana.
- Olajšava ni razlog za varčevanje; je bonus na odločitev, ki je smiselna sama po sebi.
- Splošna informacija, ne osebno svetovanje; veljajo pogoji konkretnega pokojninskega načrta in aktualna zakonodaja.
Kavelj: eden redkih popustov, ki ga imate
Pri večini stroškov gospodinjstva ni pogajanja. Pri dodatnem pokojninskem zavarovanju pa zakon predvideva olajšavo pri dohodnini.
Z drugimi besedami: del zneska, ki ga odložite zase, se vam vrne skozi nižjo dohodnino.
Reality check: kako se olajšava izračuna
Vplačila v prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje po ZDoh-2 znižujejo davčno osnovo, in sicer do zakonsko določene zgornje meje, vezane na plačo oziroma pokojninsko osnovo.
Ker je dohodnina progresivna, je učinek pri višjih dohodkih večji: isti vložek pri višji davčni stopnji prinese večje znižanje davka.
Pomembno: olajšava zmanjša davčno osnovo, ne davka neposredno. Zato ni pravilno reči, da vam država vrne celoten vložek.
Rešitev 5ka
Najprej določimo vaš letni znesek vplačil glede na to, kar zdržite skozi celo leto, ne glede na najvišjo dovoljeno mejo.
Nato preverimo, ali ste vključeni v kolektivni pokojninski načrt pri delodajalcu; če ste, individualna vplačila usklajujemo s tem.
Na koncu preverimo obdavčitev ob izplačilu, ker se davčna slika renta/enkratni dvig razlikuje.
Na kaj biti pozoren
Zgornja meja olajšave se letno usklajuje — vsako leto preverite aktualni znesek pri FURS.
Olajšave ni mogoče prenesti v naslednje leto, če je ne izkoristite.
Denar v PDPZ je namensko vezan na pokojnino; ni rezervni sklad za nujne primere.
Akcijski načrt
1. Preverite, koliko ste v tekočem letu že vplačali v PDPZ.
2. Preverite aktualno najvišjo priznano mejo olajšave pri FURS.
3. Uskladite mesečni znesek tako, da bo do konca leta izkoriščen realno dosegljiv del olajšave.
Nina, 39 let, neto 1.700 €
- Brez ustreznega zavarovanja
- Brez PDPZ: nič olajšave in nič dodatnega pokojninskega prihranka; vrzel ostane odprta.
- Z ustreznim zavarovanjem
- Z rednim mesečnim vplačilom gradi dodatno pokojninsko rento in vsako leto zniža osnovo za dohodnino.
Primer je ilustrativen in povzet po tipičnih situacijah iz prakse. Kritja, izključitve in postopki se med zavarovalnicami razlikujejo.
Pogosta vprašanja
- Ali olajšava pomeni, da varčujem zastonj?
- Ne. Olajšava zniža davčno osnovo, zato je efektivni strošek vložka nižji, ni pa ničeln.
- Kaj če vplačam več od meje?
- Presežek nad zakonsko mejo ne prinese dodatne olajšave, denar pa se še vedno pripiše vašemu računu po pogojih načrta.
- Ali velja olajšava tudi za samozaposlene?
- Vključitev v PDPZ je mogoča tudi za samozaposlene; obseg olajšave je vezan na zakonske omejitve in vašo davčno osnovo. Preverite pri FURS ali z računovodjo.
Viri in reference
- Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2), Uradni list RS
- Zakon o dohodnini (ZDoh-2), Uradni list RS — olajšava za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje
- FURS — pojasnila o davčni olajšavi za PDPZ in obdavčitvi izplačil
- ZPIZ — informativni izračun pokojnine in podatki o odmernih odstotkih
- Agencija za zavarovalni nadzor (AZN) — register izvajalcev pokojninskih načrtov
Nadaljujte branje o tej temi
Povezave so izbrane samodejno glede na steber zaščite in ključne besede te objave.
- Isti zorni kot · Varčevanje in pokojnina
Davčna olajšava pri dodatnem pokojninskem varčevanju
- Isti zorni kot · Varčevanje in pokojnina
Koliko od rente dejansko dobite na račun
- Isti zorni kot · Varčevanje in pokojnina
Kolektivno ali individualno dodatno pokojninsko zavarovanje?
- Isti zorni kot · Varčevanje in pokojnina
Regres in božičnica: kako iz enkratnega priliva narediti pokojnino
- Isti zorni kot · Varčevanje in pokojnina
Kako v 15 minutah preverite, koliko ste res privarčevali
