Varčevanje za starost: Kako 100 € postane bistveno manj?

Zakaj se vaši evri za pokojnino štejejo drugače?

Kot Petra, ki že dve desetletji spremlja in svetuje na področju zavarovalništva, opažam, da se pogosto zdi, da je varčevanje za starost le še en dodaten strošek v že tako obremenjenem mesečnem proračunu. Vendar pa je pri pokojninskem varčevanju zgodba nekoliko drugačna, še posebej, če govorimo o tistih oblikah varčevanja, ki so deležne davčnih olajšav. V tem primeru 100 evrov, ki jih vplačate, ne pomeni 100 evrov realnega stroška za vašo denarnico. Država namreč s svojimi ukrepi spodbuja tovrstno varčevanje, saj želi zagotoviti stabilnost pokojninskega sistema in prebivalcem omogočiti dostojno starost.

Ključna razlika leži v mehanizmu vračila dohodnine. Ko vplačujete v določene oblike pokojninskih zavarovanj, se ta vplačila štejejo kot davčna olajšava. To pomeni, da se vam pri letnem obračunu dohodnine zmanjša davčna osnova, posledično pa plačate manj davka ali prejmete vračilo. Mnogi se sploh ne zavedajo, kako velik vpliv ima lahko ta mehanizem na njihov dejanski strošek varčevanja, kar pa je škoda, saj se s tem odpovedujejo znatnim prihrankom.

Moj namen je, da vam v tej objavi podrobno razložim, kako ta sistem deluje, na katere vrste varčevanj se nanaša in kako lahko tudi vi izkoristite te možnosti za maksimalno optimizacijo svojih finančnih odločitev. Verjamem, da bo to branje pomagalo vsem, ki želite razumeti, kako lahko z istimi vplačili dosežete več in si zagotovite mirnejšo prihodnost.

Davčne olajšave: Vaš skriti prihranek pri varčevanju

Temeljni kamen davčnih olajšav pri pokojninskem varčevanju v Sloveniji je določen v Zakonu o dohodnini (ZDoh-2). Ta zakon omogoča, da se vplačana premija za dodatno pokojninsko zavarovanje (2. steber) upošteva kot zmanjšanje davčne osnove za dohodnino. To ni le majhen bonus, temveč lahko predstavlja zelo opazen prihranek, ki bistveno zniža vaš realni mesečni strošek vplačevanja. Višina davčne olajšave je odvisna od vaše davčne stopnje in višine vplačil, vendar je maksimalno določena z zakonom.

Trenutno veljavna zakonodaja določa, da se za namene dodatnega pokojninskega zavarovanja kot davčna olajšava priznava premija do 5,84 % bruto letne plače zavarovanca, vendar ne več kot 2.819,09 EUR letno. To pomeni, da če vplačate na primer 100 EUR mesečno, kar letno znese 1.200 EUR, se vam ta znesek odšteje od vaše bruto dohodninske osnove. Ker se dohodnina obračunava po progresivni lestvici, je višina prihranka odvisna od tega, v katero davčno stopnjo spadate. Oseba z višjo davčno stopnjo bo imela višji absolutni prihranek, vendar je olajšava pomembna za vse.

Predstavljajte si, da ste v davčnem razredu s 33 % davčno stopnjo. Če vplačate 100 EUR v dodatno pokojninsko zavarovanje, se vam davčna osnova zmanjša za 100 EUR. To pomeni, da boste plačali 33 % od 100 EUR manj dohodnine, kar je 33 EUR. Torej, iz vašega žepa gre 100 EUR, država pa vam 'vrne' 33 EUR, kar pomeni, da vas je vplačilo realno stalo le 67 EUR. To je izjemno pomemben podatek, ki ga mnogi ne upoštevajo pri finančnem načrtovanju.

To vračilo dohodnine se ne zgodi avtomatsko in instantno, temveč ob letnem obračunu dohodnine. To pomeni, da boste te prihranke občutili v obliki nižjega doplačila dohodnine ali višjega vračila, ki ga prejmete običajno v drugi polovici leta. Pomembno je tudi poudariti, da je to ugodnost, ki jo ponuja država z namenom spodbujanja posameznikov k samostojnemu varčevanju za starost, in jo je pametno izkoristiti v celoti.

Razlika med ZZVZZ, ZPIZ-2 in ZZavar-1: Kaj zadeva mene?

Kot strokovnjakinja poudarjam, da je ključno ločiti med različnimi zakonskimi podlagami, ki urejajo zavarovanja in pokojnine v Sloveniji. Pogosto prihaja do napačnih interpretacij in zamenjav, kar lahko privede do napačnih finančnih odločitev. Za naše varčevanje so relevantni predvsem Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2) in Zakon o zavarovalništvu (ZZavar-1), medtem ko Zakon o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem zavarovanju (ZZVZZ) ureja zdravstvena zavarovanja, ki so ločena zgodba in nimajo neposrednega vpliva na davčne olajšave pri varčevanju za starost.

ZPIZ-2 je temeljni zakon, ki določa obvezno pokojninsko in invalidsko zavarovanje, t. i. 1. steber. To je tisto zavarovanje, ki se financira iz prispevkov iz plače in omogoča osnovno državno pokojnino. Vendar pa znotraj ZPIZ-2 najdemo tudi določbe, ki se nanašajo na dodatno pokojninsko zavarovanje, t. i. 2. steber, ki je prostovoljno, vendar močno spodbujano. To je tisti del, kjer država z davčnimi olajšavami motivira posameznike, da sami dodatno varčujejo.

Zakon o zavarovalništvu (ZZavar-1) pa je krovni predpis, ki ureja delovanje zavarovalnic, nadzor nad njimi in pogoje za izvajanje vseh vrst zavarovalnih poslov, vključno z življenjskimi zavarovanji, ki se uporabljajo tudi za varčevanje. Pomembno je razumeti, da čeprav je ZZavar-1 splošen, so specifične določbe o davčnih olajšavah za dodatno pokojninsko zavarovanje podane v ZDoh-2. Prav tako je ključno vedeti, da se podrobni pogoji in kritja razlikujejo med posameznimi zavarovalnicami in moramo vedno preučiti splošne in posebne pogoje konkretne police, ki jo izbiramo. To ni splošno pravilo, ampak dogovor med stranko in zavarovalnico, znotraj zakonskih okvirov.

Razumevanje teh zakonskih podlag nam omogoča, da se zavestno odločamo in izbiramo tiste produkte, ki so za nas najugodnejši tako z vidika varnosti kot tudi z vidika davčne optimizacije. Ne smemo enačiti vseh varčevalnih produktov; tisti, ki so del 2. stebra (dodatno pokojninsko zavarovanje), so edini, ki so upravičeni do davčnih olajšav po ZDoh-2.

Kaj je krito in kaj ni krito: Vaša jasna slika

Ko govorimo o dodatnem pokojninskem zavarovanju (2. stebru), je pomembno razumeti, da je glavno kritje varčevanje za dodatek k pokojnini v starosti. To pomeni, da je osnovni namen produkta zagotoviti vam finančna sredstva po upokojitvi, običajno v obliki doživljenjske pokojninske rente ali enkratnega izplačila, odvisno od pogojev police in vaše izbire ob upokojitvi. Sredstva se nalagajo v pokojninskih skladih, ki so običajno razdeljeni po tveganju (zajamčeni, uravnoteženi, dinamični), kar vam omogoča izbiro glede na vašo nagnjenost k tveganju in starost.

Krito je torej finančna varnost v starosti, kar pomeni, da se vam ob izpolnjevanju pogojev (starost, delovna doba) izplača dogovorjena pokojnina ali enkratni znesek. Nekateri produkti lahko vključujejo tudi dodatna kritja, kot so: izplačilo ob invalidnosti (običajno trajni in popolni invalidnosti, ki jo povzroči bolezen ali nezgoda), izplačilo ob smrti (v tem primeru se sredstva izplačajo upravičencem). Ta dodatna kritja so običajno vključena v splošne pogoje posamezne zavarovalnice in je ključno preveriti, kaj točno vključujejo in pod kakšnimi pogoji.

Kaj pa ni krito? Bistveno je vedeti, da dodatno pokojninsko zavarovanje v osnovi ni namenjeno kritju kratkoročnih finančnih potreb, kot so denimo stroški zdravljenja akutnih bolezni, nadomestilo za izpad dohodka ob kratkotrajni bolniški odsotnosti ali kritje materialne škode. Prav tako vplačana sredstva običajno niso dostopna pred izpolnitvijo pogojev za upokojitev, razen v izjemnih primerih, določenih z zakonom, ali ob predčasni prekinitvi pogodbe, kar pa je običajno povezano z določenimi stroški in izgubo davčnih ugodnosti.

Zelo pomembno je razumeti, da so podrobni pogoji in kritja zelo specifični za vsako zavarovalnico in posamezen produkt. Zato vedno svetujem, da se podrobno seznanite s splošnimi in posebnimi pogoji izbranega zavarovanja ter se posvetujete s strokovnjakom, da resnično razumete, kaj dobite za svoj denar in kaj v vaši polici ni zajeto. Nekateri dodatni produkti nudijo fleksibilnost z možnostjo spremembe skladov, drugi pa so bolj fiksni. Vsaka podrobnost šteje pri vaši dolgoročni finančni varnosti.

Kapitalsko vs. naložbeno zavarovanje: Kje so davčne pasti?

V zavarovalniškem svetu se pogosto srečamo z dvema glavnima oblikama življenjskih zavarovanj, ki vključujeta varčevalno komponento: kapitalsko življenjsko zavarovanje in naložbeno življenjsko zavarovanje. Čeprav se obe zdita kot možnost za varčevanje, so razlike med njima bistvene, še posebej z vidika davčne obravnave in davčnih olajšav. Pomembno je razumeti, da davčne olajšave, o katerih govorimo v tej objavi, veljajo izključno za dodatno pokojninsko zavarovanje (2. steber), ki je posebej regulirano in ni nujno enako navedenim oblikam življenjskih zavarovanj.

Kapitalsko življenjsko zavarovanje je tradicionalna oblika, kjer vam zavarovalnica obljubi določeno zajamčeno obrestno mero in izplačilo ob določeni starosti ali ob smrti. Del premije se torej nalaga v zajamčeni del, del pa gre za kritje tveganja. Ta vrsta zavarovanja je bolj predvidljiva, vendar pa zaradi zajamčene obrestne mere ponavadi ne dosega tako visokih donosov. Ključno je, da kapitalsko življenjsko zavarovanje, če ni sklenjeno kot dodatno pokojninsko zavarovanje v okviru 2. stebra, ni upravičeno do davčnih olajšav na vplačane premije. Izplačilo iz kapitalskega zavarovanja po poteku 10 let in ob izpolnjevanju drugih pogojev pa je oproščeno plačila dohodnine od dobička. To je pomembna razlika, ki jo moramo upoštevati.

Naložbeno življenjsko zavarovanje, imenovano tudi unit-linked zavarovanje, premijo nalaga v investicijske sklade, ki jih izbere zavarovanec (ali zavarovalnica glede na izbran profil). Tu ni zajamčene obrestne mere, kar pomeni, da je donos odvisen od gibanja trgov in lahko variira. Tveganje nosi zavarovanec. Tudi ta oblika zavarovanja, če ni zasnovana kot dodatek k pokojninskemu zavarovanju po ZPIZ-2, ni upravičena do davčnih olajšav na vplačane premije. Davčna obravnava izplačil je podobna kot pri kapitalskem – po 10 letih vlaganja so oproščena dohodnine od dobička.

Iz tega je razvidno, da je ključno preveriti, ali je produkt, ki ga izbiramo, dejansko kvalificiran kot dodatno pokojninsko zavarovanje po slovenski zakonodaji in s tem upravičen do davčnih olajšav. Ne smemo enačiti vseh življenjskih zavarovanj z davčno ugodnimi pokojninskimi varčevanji. Razlike so v evrih in se lahko skozi čas naberejo v precejšen znesek. Preden se odločite, vedno vprašajte svojega zavarovalnega svetovalca, ali gre za zavarovanje, ki omogoča davčne olajšave na premije, in se prepričajte, da razumete vse davčne implikacije.

Praktični primer: Kako je Marija prihranila 33 EUR na mesec

Dovolite mi, da vam predstavim konkreten primer iz moje prakse, ki nazorno prikazuje, kako davčne olajšave vplivajo na realni strošek varčevanja. Marija, 45-letna inženirka z redno zaposlitvijo, se je odločila, da bo začela varčevati za starost. Sprva je razmišljala o naložbi v vzajemne sklade, vendar se je po mojem nasvetu odločila za dodatno pokojninsko zavarovanje, saj je želela izkoristiti vse možne ugodnosti. Marija se je odločila za vplačilo 100 EUR mesečno v dodatek pokojninsko zavarovanje. Pri svoji neto plači je Marija spadala v davčni razred, kjer je bila efektivna davčna stopnja za ta dodaten dohodek 33 %.

Brez davčnih olajšav bi Marijin mesečni strošek varčevanja znašal polnih 100 EUR. Vendar, ker je izbrala dodatno pokojninsko zavarovanje, ki je upravičeno do davčnih olajšav, se je situacija precej spremenila. Njenih 100 EUR mesečnega vplačila, kar letno znaša 1.200 EUR, se je odštelo od njene letne davčne osnove. Pri davčni stopnji 33 % je to pomenilo, da je pri letnem obračunu dohodnine prejela nazaj 33 % od 1.200 EUR, kar je 396 EUR. Če ta znesek delimo z 12 meseci, ugotovimo, da je to povprečno 33 EUR na mesec.

To pomeni, da je Marija, kljub temu da je vsak mesec nakazala 100 EUR, v resnici plačala le 67 EUR za svoje varčevanje za starost. Ostalih 33 EUR je 'prispevala' država v obliki vračila dohodnine. Ta razlika 33 EUR na mesec se morda ne zdi ogromna, vendar se na dolgi rok nabere v precejšen znesek. V 20 letih varčevanja to pomeni dodatnih 7.920 EUR vplačil, ki jih je Marija prejela v obliki davčnih vračil, ne da bi morala za to dodatno vplačati. To je dodaten denar, ki se je naložil in oplemenitil v njenem pokojninskem skladu.

Marija je bila nad tem dejstvom izjemno navdušena, saj je spoznala, da z enako odločitvijo za varčevanje, a z izbiro pravega produkta, lahko bistveno optimizira svoje stroške in poveča svojo prihodnjo pokojnino. Njen primer je odličen dokaz, da poznavanje zakonodaje in pravi nasvet lahko prineseta oprijemljive finančne koristi.

Optimizacija varčevanja: Združitev, podvajanja in prilagoditve

Racionalen pristop k finančnemu načrtovanju vedno vključuje optimizacijo in odpravo podvajanj. Pri varčevanju za starost to pomeni, da moramo preveriti, ali morda že varčujemo v več različnih produktih, ki so si podobni, ali pa morda plačujemo za kritja, ki jih ne potrebujemo oziroma so že zajeta drugje. Cilj je vedno maksimizirati koristi in minimizirati stroške. Eden od ključnih korakov je pregled vseh obstoječih zavarovanj in varčevalnih produktov, ki jih imate, saj le tako lahko dobite celovito sliko.

Morda ste že vključeni v kolektivno dodatno pokojninsko zavarovanje pri vašem delodajalcu. V tem primeru je pomembno preveriti, ali še vedno obstaja prostor za individualno dodatno varčevanje, ki bi vam prineslo davčne olajšave. Ne pozabite, da je zgornja meja za davčno olajšavo letno vplačilo do 5,84 % bruto letne plače (ne več kot 2.819,09 EUR). Če delodajalec vplačuje manj od te zgornje meje, lahko preostanek sami doplačate in še vedno izkoristite davčne ugodnosti. Pogovor s strokovnjakom vam bo pomagal izračunati, kje se vaša meja nahaja in kako jo optimalno izkoristiti.

Poleg tega je pomembno redno prilagajati svoje varčevalne cilje in izbiro skladov glede na življenjske okoliščine. Mlajšim varčevalcem se običajno priporočajo bolj dinamični in tvegani skladi, ki imajo potencial za višje donose na dolgi rok. Ko se bližate upokojitvi, pa je smiselno tveganje zmanjšati in sredstva preusmeriti v bolj zajamčene ali manj tvegane naložbe, da se zavarujete pred morebitnimi padci na trgu tik pred upokojitvijo. Nekatere zavarovalnice ponujajo samodejno prilagajanje skladov (t. i. življenjski cikel), kar je dobra možnost za tiste, ki ne želijo aktivno upravljati svojih naložb.

Ne smemo pozabiti niti na možnost združitve manjših polic, če so tovrstne prakse dovoljene pri vaši zavarovalnici. S tem lahko poenostavite upravljanje in morda zmanjšate administrativne stroške. Skratka, optimizacija je stalen proces, ki zahteva redno preverjanje in prilagajanje, vendar se na koncu vedno izplača z višjimi prihranki in večjo finančno varnostjo.

Izplačilo ob upokojitvi: Renta, enkratni znesek ali kombinacija?

Ko pride čas za upokojitev in se približa izplačilo sredstev iz dodatnega pokojninskega zavarovanja, se vam odprejo različne možnosti. Izbira načina izplačila je pomembna odločitev, ki bo vplivala na vašo finančno situacijo v pokoju, zato je ključno, da jo premišljeno pretehtate. Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2) določa, da se izplačila iz 2. stebra lahko izvedejo na različne načine, odvisno od pogojev zavarovalnice in vaše izbire.

Najpogostejša oblika izplačila je doživljenjska pokojninska renta. To pomeni, da vam zavarovalnica do konca življenja izplačuje določen mesečni znesek, kar vam zagotavlja stalen vir dohodka in finančno varnost v starosti. Višina rente je odvisna od zbranih sredstev v pokojninskem skladu, spola, starosti ob upokojitvi in izbrane oblike rente (npr. z zajamčeno dobo izplačevanja). Prednost rente je predvsem v tem, da preprečuje, da bi denar prehitro porabili, saj zagotavlja reden pritok sredstev.

Druga možnost je enkratno izplačilo zbranih sredstev. Ta opcija je privlačna za tiste, ki želijo imeti takojšen dostop do večjega zneska denarja za določene namene, kot je npr. poplačilo kredita, večja investicija ali kritje nepričakovanih stroškov. Vendar pa je pomembno vedeti, da so enkratna izplačila običajno obdavčena. ZDoh-2 določa, da so enkratna izplačila iz dodatnega pokojninskega zavarovanja obdavčena z akontacijo dohodnine po stopnji 25 %, razen če je višina enkratnega izplačila nižja od določenega zneska ali če so izpolnjeni drugi zakonski pogoji. To je ključna razlika glede na izplačilo v renti, ki je pod določenimi pogoji lahko neobdavčena.

Nekatere zavarovalnice ponujajo tudi kombinacijo obeh možnosti, kjer si lahko izplačate del zneska enkratno, preostanek pa v obliki rente. To vam omogoča fleksibilnost in prilagoditev vašim individualnim potrebam. Preden se odločite, je ključno preveriti pogoje vaše police, se posvetovati z zavarovalnim strokovnjakom in se pozanimati o davčnih implikacijah vsake izbire, da boste sprejeli najboljšo odločitev za svojo finančno prihodnost.

Zakaj ne bi plačevali za podvojena kritja?

Včasih se zgodi, da imamo več zavarovalnih polic, ki se med seboj delno prekrivajo, ne da bi se tega sploh zavedali. Morda imate nezgodno zavarovanje, ki ga je sklenil vaš delodajalec, hkrati pa ste si sami uredili še dodatno nezgodno zavarovanje. Ali pa imate več življenjskih zavarovanj, ki vključujejo podobna kritja ob smrti ali invalidnosti. Vsako takšno podvajanje pomeni, da plačujete več premije, kot je nujno potrebno, ne da bi za to dobili bistveno večjo zaščito. To je pogosta past, ki jo moramo odkriti in odpraviti.

Moj nasvet je vedno enak: redno pregledujte svoje zavarovalne police. Ne zanašajte se na to, da boste v primeru škodnega dogodka prejeli izplačilo iz vseh polic hkrati za isto kritje, saj to pogosto ni resnično. Pri določenih vrstah zavarovanj (npr. nezgodno zavarovanje) je sicer možno kumulativno izplačilo iz več polic, vendar je pri življenjskih zavarovanjih, zlasti pri tistih z varčevalno komponento, situacija bolj kompleksna. Pogosto gre za vsoto zavarovanja in ne za kumulacijo kritij. V nekaterih primerih lahko podvajanje pomeni le, da ste plačali več, ne pa, da boste več dobili.

Cilj optimizacije je zagotoviti celovito in smiselno zaščito za vašo družino in vas, ne da bi pri tem plačevali za nepotrebna podvajanja. To ne pomeni zgolj znižanja stroškov, ampak tudi poenostavitev upravljanja z vašimi financami. Namesto da imate več manjših in dražjih polic, je pogosto bolj smiselno imeti eno ali dve obsežni polici, ki so prilagojene vašim dejanskim potrebam in zagotavljajo optimalno razmerje med ceno in kritjem.

Zato vam priporočam, da vsaj enkrat letno pregledate vse svoje zavarovalne police, morda ob pomoči strokovnjaka, kot sem jaz. Skupaj lahko identificiramo morebitna podvajanja, preverimo, ali so kritja še vedno ustrezna vašim življenjskim okoliščinam, in predlagamo spremembe, ki vam bodo prinesle prihranke in boljšo zaščito. Ne plačujte za nekaj, kar že imate ali česar ne potrebujete – vsak evro šteje!

Moj nasvet: Ne odlašajte in izkoristite svoje ugodnosti!

Kot sem poudarila že na začetku, je varčevanje za starost ena izmed najpomembnejših finančnih odločitev, ki jih boste sprejeli v življenju. In ključno je, da to odločitev sprejmete premišljeno in oboroženi z vsemi informacijami. Dejstvo, da vam država z davčnimi olajšavami zniža realni strošek vplačil, je priložnost, ki je preprosto ne smete izpustiti. Zato je moj prvi in najpomembnejši nasvet: ne odlašajte! Prej ko začnete, več denarja se bo nabralo, saj čas dela za vas – tako z vidika davčnih olajšav kot tudi z vidika donosov na naložbe.

Drugi nasvet je: bodite informirani in aktivni. Ne verjemite vsem mitom in ne sprejemajte odločitev na podlagi površnih informacij. Preberite pogoje, vprašajte strokovnjake in se prepričajte, da razumete, v kaj vlagate in kakšne so davčne posledice. Spoznajte razliko med različnimi vrstami varčevanj in izberite tisto, ki je resnično namenjeno dodatnemu pokojninskemu zavarovanju in prinaša davčne olajšave. Ne dovolite, da vam nevednost vzame na tisoče evrov potencialnih prihrankov.

Prav tako je pomembno, da svoje varčevanje redno preverjate in po potrebi prilagajate. Življenje prinaša spremembe – spremeni se lahko vaša finančna situacija, družinske razmere, zdravstveno stanje, pa tudi davčna zakonodaja. Zato je letni pregled vaših polic in pogovor s svetovalcem dobra praksa, ki vam bo pomagala ohranjati optimalno strategijo varčevanja. Ne bodite pasivni, saj se lahko s tem odpoveste znatnim prihrankom in boljši finančni prihodnosti.

Na koncu pa, ne pozabite, da sem tukaj, da vam pomagam. Moje 20-letne izkušnje v zavarovalništvu so mi dale širok vpogled v kompleksnost finančnih produktov in davčne zakonodaje. Z veseljem vam bom svetovala, pregledala vaše obstoječe police, odgovorila na vaša vprašanja in vam pomagala pri iskanju najoptimalnejše rešitve za vaše varčevanje za starost. Skupaj lahko poskrbiva, da bo vaših 100 evrov resnično stalo bistveno manj in vam prineslo največjo možno korist.

Pogosta vprašanja

Ali so vsi varčevalni produkti za starost upravičeni do davčnih olajšav?

Ne, davčne olajšave so v Sloveniji namenjene izključno dodatnemu pokojninskemu zavarovanju (2. steber), ki je posebej regulirano. Druga varčevalna in življenjska zavarovanja, razen nekaterih izjem pri izplačilih, praviloma niso upravičena do teh olajšav na premije.

Kako izvem, ali sem v pravem davčnem razredu za maksimalno olajšavo?

Davčna stopnja, v katero spadate, je odvisna od višine vaših letnih dohodkov. Davčna olajšava se upošteva pri obračunu dohodnine. Za natančen izračun je najbolje preveriti vašo letno davčno napoved ali se posvetovati z davčnim svetovalcem oziroma z menoj.

Ali lahko sam vplačujem v 2. steber, če že vplačuje delodajalec?

Da, seveda. Če vaš delodajalec ne vplačuje polnega zneska, do katerega ste upravičeni za davčno olajšavo (do 5,84 % bruto letne plače, ne več kot 2.819,09 EUR), lahko preostanek doplačate sami in še vedno izkoristite davčne ugodnosti.

Kaj se zgodi, če prekinem dodatno pokojninsko zavarovanje predčasno?

Predčasna prekinitev je običajno povezana z izgubo davčnih ugodnosti in morebitnimi stroški. Prejeta davčna olajšava bo verjetno predmet naknadne obdavčitve, poleg tega pa so lahko zaračunane odkupne vrednosti ali administrativni stroški. Vedno preverite pogoje svoje pogodbe.

Ali je izplačilo iz dodatnega pokojninskega zavarovanja obdavčeno?

Izplačilo v obliki doživljenjske pokojninske rente pod določenimi pogoji ni obdavčeno. Enkratno izplačilo zbranih sredstev pa je običajno obdavčeno z akontacijo dohodnine po stopnji 25 %, razen če so izpolnjeni pogoji za oprostitev, določeni v ZDoh-2.

Viri in reference

• Uradni list RS – Zakon o dohodnini (ZDoh-2)
• Uradni list RS – Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2)
• Uradni list RS – Zakon o zavarovalništvu (ZZavar-1)
• Agencija za zavarovalni nadzor (AZN)

Nadaljujte branje o tej temi

Povezave so izbrane samodejno glede na steber zaščite in ključne besede te objave.

• 
  Primer: Pametna optimizacija

  Celostni sken otroškega varčevanja: neto donos v evrih

• 
  Primer: Pametna optimizacija

  Darila botrov brez vplačilnih taks

• 
  Primer: Pametna optimizacija

  Delni dvig brez kazni: prihranek pri vsakem izplačilu

• 
  Primer: Pametna optimizacija

  Digitalni sken portfelja: zaključek krovne optimizacije

• 
  Primer: Pametna optimizacija

  Dohodninska olajšava PDPZ: vračilo vsako leto