Preskoči na vsebino
Petka Zavarovanja – logotipPETKAZavarovanja
Zlat ključ in dokumenti na slonokoščeni podlagi
Zaščita družine
  • Tehnični vpogledi
  • Življenjsko
Smrt in zaščita družine

Zaščita samozaposlenih za primer smrti: kaj je posebnega

Zakaj s. p. potrebuje drugačen izračun, kako upoštevati poslovne obveznosti in kaj se zgodi z dejavnostjo.

Petra Guštin · 9 min branja ·

Zadnjič posodobljeno:

Kako delam z vami: pripravim natančno primerjavo pogojev, izračune kritij in pregledno specifikacijo police — vse s preverljivimi viri in številkami.

Hitra Petka — 5 točk za hitro branje

Bistvo objave v 30 sekundah.

  • Pri s. p. se osebno in poslovno premoženje pravno ne ločita.
  • V izračun sodijo poslovna posojila, lizingi in obveznosti do dobaviteljev.
  • Dohodek je pogosto spremenljiv; uporabite povprečje več let.
  • Premija je za s. p. lahko davčno različno obravnavana — preverite z računovodjem.
  • Ločeno uredite načrt, kaj se zgodi z dejavnostjo.

Zakaj je s. p. drugačen primer

Samostojni podjetnik za obveznosti odgovarja z vsem svojim premoženjem. To pomeni, da poslovni dolgovi ob smrti ne izginejo, ampak vstopijo v zapuščino.

Zato pri izračunu poleg osebnih obveznosti vedno vključim tudi poslovne.

Kako oceniti dohodek

Pri spremenljivem dohodku uporabim povprečje zadnjih treh let in ga preverim glede na trend. Za družino je pomemben neto znesek, ki je dejansko prihajal v gospodinjstvo.

Če v dejavnosti sodeluje partner, upoštevam tudi izpad njegovega dela poslovanja.

Usoda dejavnosti

Zavarovanje reši denarni del, ne pa organizacijskega. Zato svetujem kratek zapis: kdo ima dostop do računov, kje so pogodbe, kdo lahko obvesti stranke.

Nadaljevanje ali zaprtje dejavnosti je pravni postopek; izplačilo zgolj kupi čas za mirno odločitev.

Davčni vidik

Obravnava premij in izplačil je odvisna od tega, kdo je sklenitelj in kdo upravičenec ter od statusa zavarovanja. Splošnega pravila, ki bi veljalo za vse primere, ni.

Zato konkretno obravnavo vedno preverite pri računovodji ali pri pristojnem davčnem organu, ne pri prodajalcu produkta.

Primer iz prakse

Lizing, ki je ostal

Brez ustreznega zavarovanja
Po smrti podjetnika je družina podedovala lizing za dostavno vozilo brez likvidnosti za odplačilo in vozilo je bilo vrnjeno z izgubo.
Z ustreznim zavarovanjem
Druga družina je z izplačilom pokrila lizing in dejavnost mirno zaprla v šestih mesecih.

Primer je ilustrativen in povzet po tipičnih situacijah iz prakse. Kritja, izključitve in postopki se med zavarovalnicami razlikujejo.

Pogosta vprašanja

Ali poslovni dolgovi preidejo na dediče?
Dediči odgovarjajo za zapustnikove dolgove do višine podedovanega premoženja; podrobnosti ureja Zakon o dedovanju.
Ali lahko premijo uveljavljam kot strošek?
Odvisno od namena in strukture zavarovanja. To vprašanje sodi na mizo računovodje.
Kaj pa d. o. o.?
Pri kapitalski družbi je odgovornost drugačna, pogosto pa obstajajo osebna poroštva za posojila, ki jih je treba upoštevati.

Viri in reference

  • Obligacijski zakonik (OZ) — zavarovanje življenja
  • Zakon o dedovanju (ZD), Uradni list RS
  • Zakon o zavarovalništvu (ZZavar-1), Uradni list RS
  • Agencija za zavarovalni nadzor (AZN) — informacije za potrošnike

Nadaljujte branje o tej temi

Povezave so izbrane samodejno glede na steber zaščite in ključne besede te objave.

Priporočeno branje

Petkin letni pregled polic

Rezervirajte vaš redni letni 15-minutni pregledni pogovor

Če vas je ta tema pritegnila, jo pri pregledu obravnavava konkretno na vaših policah — v okviru področja Steber 1 — Smrt. Pogovor je informativne narave, brez ponudbe in brez obveznosti.

Rezervirajte letni pregled Imam vprašanje pred pregledom

Vsebina objave je splošna informacija in ne osebno svetovanje; veljajo pogoji posamezne police.