Hitra Petka — 5 točk za hitro branje
Bistvo objave v 30 sekundah.
- Ključne besede: PDPZ, davčna olajšava, dodatno pokojninsko zavarovanje.
- Olajšava se uveljavlja pri vsakem zavezancu posebej.
- Zgornja meja olajšave je zakonsko določena in se letno usklajuje.
- Ilustrativno: dva zavezanca pomenita dvakratni davčni učinek.
- Zneski in donosi so ilustrativni izračuni, ne obljuba donosa in ne ponudba; stroški, davčna obravnava in pogoji so odvisni od izvajalca in vaših osebnih okoliščin.
Finančna potrata
V mnogih družinah v dodatno pokojninsko shemo vplačuje le eden. Drugi partner olajšave ne uveljavlja, čeprav je zavezanec za dohodnino.
Neizkoriščena olajšava ni prenosljiva na naslednje leto — priložnost preprosto zapade.
Matematika in resnica o stroških
Vplačila v PDPZ znižujejo davčno osnovo do zakonsko določene meje, ki jo določa ZPIZ-2 in se usklajuje.
Ilustrativno: pri stopnji dohodnine 27 % in vplačilu 1.000 € letno gre za približno 270 € nižjo dohodnino.
Če olajšavo izkoristita oba partnerja, je ilustrativni letni učinek okoli 540 €.
Znesek vplačila prilagodite dejanski davčni osnovi — olajšava ne more preseči davka, ki bi ga sicer plačali.
3 koraki 5ka optimizacije
1. Revizija: preverite, kdo v gospodinjstvu že vplačuje in koliko.
2. Odprava: uskladite vplačila z mejo olajšave, da ne vplačujete nad njo brez davčnega učinka.
3. Zaklep: preverite stroške sklada in možnost brezplačnega prehoda med naložbenimi politikami.
Kje so prihranki
Prihranek je vračilo dohodnine in nižji stroški izbranega sklada.
Dodatna korist je večja pokojninska osnova obeh partnerjev, ne le enega.
Upoštevajte, da so sredstva v shemi vezana do pogojev izplačila po ZPIZ-2 — likvidnost je omejena.
Takojšnji korak
Preverita zadnji informativni izračun dohodnine in ugotovita, ali je olajšava izkoriščena pri obeh.
Dva dohodka, ena olajšava
- Brez ustreznega zavarovanja
- Vplačuje le en partner; ilustrativni davčni učinek okoli 270 € letno.
- Z ustreznim zavarovanjem
- Vplačujeta oba; ilustrativni davčni učinek okoli 540 € letno.
Primer je ilustrativen in povzet po tipičnih situacijah iz prakse. Kritja, izključitve in postopki se med zavarovalnicami razlikujejo.
Pogosta vprašanja
- Kolikšna je zgornja meja olajšave?
- Določena je z ZPIZ-2 kot odstotek plače z absolutno zgornjo mejo, ki se letno usklajuje. Aktualni znesek preverite pri izvajalcu ali FURS.
- Ali lahko vplačujem več od meje?
- Lahko, vendar presežek nad mejo nima davčnega učinka. Za presežek je pogosto smiselna druga oblika varčevanja.
- Kdaj lahko sredstva dvignem?
- Pogoje izplačila določa ZPIZ-2; praviloma so vezani na uveljavitev pravice do pokojnine oziroma zakonske izjeme.
Viri in reference
- Zakon o dohodnini (ZDoh-2), Uradni list RS
- Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2), Uradni list RS
- Obligacijski zakonik (OZ) — zavarovalna pogodba
- Agencija za zavarovalni nadzor (AZN) — nadzor in letna poročila
- Splošni pogoji posameznih zavarovalnic
Nadaljujte branje o tej temi
Povezave so izbrane samodejno glede na steber zaščite in ključne besede te objave.
- Isti zorni kot · Smrt in zaščita družine
Dva varčevalna cilja, en nižji strošek
- Isti zorni kot · Smrt in zaščita družine
Samopostrežni portal: koliko je vreden čas
- Isti zorni kot · Smrt in zaščita družine
E-shramba dokumentov brez dodatne naročnine
- Isti zorni kot · Smrt in zaščita družine
E-podpis: kje odpade dodatni strošek
- Isti zorni kot · Smrt in zaščita družine
Varčevalni del v paketu: ločite zaščito od naložbe
