Fleksibilnost izplačevanja dodatne pokojnine: Rentno, kapitalsko ali kombinirano?

Zakaj je izbira načina izplačila tako pomembna?

Upokojitev je prelomnica, ki prinaša spremembe na mnogih področjih, med drugim tudi v financah. Varčevanje za dodatno pokojnino, še posebej v okviru hibridnih modelov, vam ponuja pomembno finančno blazino. Vendar se takrat, ko se približate upokojitvi in dosežete pogoje za izplačilo, pojavi vprašanje: kako naj ta sredstva izplačam, da bom iz njih potegnil_a največ in si zagotovil_a mirno ter stabilno finančno prihodnost? Možnosti so različne in nobena ni univerzalno najboljša; vsaka ima svoje prednosti in slabosti, ki jih je treba skrbno pretehtati.

Moja izkušnja z delom z ljudmi, ki se soočajo s to odločitvijo, mi je pokazala, da je ključnega pomena razumeti vse aspekte posamezne možnosti. Ne gre le za višino prejetega zneska, temveč tudi za davčne obremenitve, fleksibilnost upravljanja s sredstvi in, kar je najpomembneje, za ujemanje izplačila z vašim osebnim življenjskim slogom in finančnimi cilji. Pravilna izbira lahko pomembno vpliva na to, kako udobno boste živeli v svojih zlatih letih.

Slovenska zakonodaja, natančneje Zakon o dodatnem pokojninskem zavarovanju (ZZVZZ), skupaj z določili Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2) in Zakona o zavarovalništvu (ZZavar-1), določa splošni okvir, znotraj katerega se gibljemo. Vendar pa so podrobnosti in konkretni pogoji izplačila odvisni od posamezne zavarovalnice ali pokojninske družbe, pri kateri varčujete. Pomembno je vedeti, da zakonodaja postavlja minimalne standarde in določa načine izplačil, medtem ko posamezni ponudniki lahko nudijo različne nadgradnje ali specifične produkte, ki jih je vredno raziskati.

Hibridni modeli pokojninskega varčevanja: osnovno razumevanje

Preden se poglobimo v izplačila, je pomembno razumeti, kaj so hibridni modeli pokojninskega varčevanja. To so produkti, ki združujejo značilnosti klasičnega življenjskega zavarovanja in naložbenega varčevanja. Omogočajo vam, da med varčevalno dobo zbirate sredstva, ki se oplemenitijo z donosi, ob upokojitvi pa vam ponudijo fleksibilnost pri izbiri načina izplačila. Ne gre za čisto naložbene produkte niti za čisto rentne, ampak za kombinacijo, ki skuša združiti najboljše iz obeh svetov.

V praksi to pomeni, da vaša sredstva niso zgolj vezana na eno vrsto naložbe, ampak se lahko razpršijo, kar potencialno zmanjšuje tveganje in povečuje donosnost. Ko nastopi čas za izplačilo, pa vam ta hibridna narava omogoča, da se odločite, ali boste sredstva prejemali postopoma v obliki doživljenjske ali časovno določene rente, ali pa boste morda prejeli večji del ali celoten znesek v enkratnem znesku. Ta fleksibilnost je ključna prednost hibridnih modelov, saj se lahko prilagodijo vašim spreminjajočim se potrebam.

Pomembno je poudariti, da pogoji in možnosti posameznega hibridnega modela močno variirajo med ponudniki. Zato je nujno, da se pred izbiro dobro seznanite s splošnimi pogoji in določili vašega konkretnega produkta. Ne zanašajte se zgolj na splošne informacije, ampak preberite drobni tisk in se posvetujte s strokovnjakom, da boste razumeli, kaj vam vaš konkretni hibridni model dejansko omogoča ob upokojitvi.

Rentno izplačilo: Stabilnost in dolgoročna varnost

Rentno izplačilo pomeni, da boste po upokojitvi redno prejemali določen znesek denarja, običajno mesečno, do konca svojega življenja ali za določeno obdobje. To je najpogostejša oblika izplačila iz dodatnega pokojninskega zavarovanja in je zasnovana tako, da dopolnjuje vašo državno pokojnino, vam pa zagotavlja stabilen in predvidljiv dohodek. Glavna prednost rentnega izplačila je finančna varnost in brezskrbnost; veste, da boste vsak mesec prejeli določen znesek, ne glede na tržne razmere ali morebitne življenjske pretrese.

Prednosti rentnega izplačila so očitne: zagotavlja vam doživljenjski dohodek, kar je še posebej pomembno v primeru dolgega življenjskega obdobja po upokojitvi. Zmanjšuje tveganje, da bi predčasno porabili vsa svoja sredstva. Nekatere rente vključujejo tudi indeksacijo, kar pomeni, da se lahko znesek s časom prilagaja inflaciji, čeprav to ni vedno pravilo. Po drugi strani pa je glavna slabost manjša fleksibilnost. Ko se odločite za rento, so vaša sredstva vezana in jih ne morete prosto razpolagati z njimi. V primeru nepričakovanih visokih stroškov (npr. nujna zdravstvena oskrba, večja popravila) nimate dostopa do celotnega varčevanega zneska.

Davčne implikacije rentnega izplačila so pomemben dejavnik. Po trenutni zakonodaji se prejemki iz dodatnega pokojninskega zavarovanja, izplačani v obliki doživljenjske pokojninske rente, štejejo za dohodke iz pokojninskega in invalidskega zavarovanja. Obdavčeni so po določilih Zakona o dohodnini (ZDO-2), enako kot državna pokojnina. To pomeni, da so vključeni v osnovo za odmero dohodnine in se obdavčijo progresivno, odvisno od skupne višine vaših prejemkov. Bistveno je vedeti, da se upoštevajo tudi olajšave, ki znižujejo davčno osnovo. Pri informativnem izračunu 400 € mesečne rente in državni pokojnini 900 € bi se oba zneska seštela in obdavčila kot enoten dohodek, pri čemer bi lahko neto znesek zaradi olajšav bil precej višji od zgolj seštevka obeh zneskov zgolj pomnoženih z najnižjo stopnjo.

Kapitalsko izplačilo: Fleksibilnost in takojšnja razpoložljivost

Kapitalsko izplačilo pomeni, da se vam ob upokojitvi izplača celoten zbrani znesek oziroma določen delež zbranih sredstev v enkratnem znesku. To vam daje takojšen dostop do večjega finančnega kapitala, kar vam omogoča večjo fleksibilnost pri upravljanju in razpolaganju s sredstvi. Mnogi se za to možnost odločijo, ker želijo poravnati večje stroške ob upokojitvi, kot so na primer poplačilo hipotekarnega kredita, nakup avtomobila, obnova doma ali pa morda financiranje potovanja, o katerem so dolgo sanjali.

Glavne prednosti kapitalskega izplačila so jasne: takojšnja razpoložljivost večjega zneska denarja, popolna svoboda pri odločanju o njegovi uporabi in možnost, da ga naložite v druge oblike premoženja, ki bi vam lahko prinesle višje donose. S tem izplačilom prevzamete tudi polno odgovornost za upravljanje teh sredstev. Po drugi strani pa so slabosti prav tako pomembne. Glavna je tveganje, da boste sredstva porabili prehitro in da vam jih bo zmanjkalo v poznejših letih upokojitve. Prav tako ste izpostavljeni tržnim tveganjem, če se odločite za naložbe, in tveganju napačnih finančnih odločitev, ki bi lahko zmanjšale vrednost vašega kapitala.

Davčne implikacije kapitalskega izplačila so drugačne kot pri renti. Po določilih ZZVZZ in ZDO-2 se kapitalsko izplačilo obravnava kot dohodek iz kapitala in je obdavčeno z dohodnino po stopnji 25 % (stanje 2024), brez upoštevanja olajšav. To pomeni, da se vam od izplačanega zneska odšteje davek že ob izplačilu. Na primer, če bi se vam izplačalo 50.000 € v enkratnem znesku, bi od tega zneska morali odšteti 12.500 € davka, kar bi vam pustilo 37.500 € neto. Zato je ključnega pomena, da pri načrtovanju upoštevate tudi ta davek, saj bo dejansko razpoložljiv znesek nižji od bruto privarčevanega kapitala.

Kombinirano izplačilo: Združevanje najboljšega iz obeh svetov

Kombinirano izplačilo predstavlja nekakšen kompromis in poskuša združiti prednosti rentnega in kapitalskega izplačila, hkrati pa ublažiti njune slabosti. Ta možnost vam omogoča, da del privarčevanih sredstev prejmete v enkratnem znesku, preostanek pa se vam izplačuje v obliki mesečne rente. To je pogosto najboljša izbira za tiste, ki si želijo finančno varnost in stabilnost, a hkrati potrebujejo nekaj takojšnjega kapitala za določene projekte ali izboljšave življenja ob upokojitvi.

Prednosti kombiniranega izplačila so precejšnje. Omogoča vam, da s kapitalskim delom pokrijete večje, enkratne stroške, kot je na primer adaptacija stanovanja (recimo 15.000 € za novo kuhinjo), medtem ko vam rentni del zagotavlja stabilen in predvidljiv mesečni dohodek, ki dopolnjuje vašo državno pokojnino (na primer 200 € mesečno). To vam daje občutek nadzora in svobode, hkrati pa zmanjšuje tveganje, da bi porabili vsa sredstva prehitro. Slabosti so manj izrazite, vendar obstajajo. Kompromis pomeni, da ne boste prejeli polnega zneska v enkratnem izplačilu, niti ne boste imeli najvišje možne doživljenjske rente. Prav tako je izračun davkov lahko bolj zapleten, saj se vsak del obravnava drugače.

Davčna obravnava kombiniranega izplačila je, kot sem že omenila, mešanica obeh prejšnjih modelov. Kapitalski del se obdavči po stopnji 25 % dohodnine, medtem ko se rentni del obdavči kot dohodek iz pokojninskega in invalidskega zavarovanja, enako kot državna pokojnina, torej progresivno in z upoštevanjem olajšav. Pomembno je biti pozoren na to, kako se porazdeli kapital med rentnim in kapitalskim delom, saj to neposredno vpliva na višino obdavčitve. Na primer, če se odločite za izplačilo 20.000 € kapitalskega dela (kar pomeni 5.000 € davka) in preostalih 80.000 € v rento, boste plačali davek samo na kapitalski del ob izplačilu, medtem ko se bo renta obdavčila mesečno, ko jo boste prejemali. S pravilno strategijo lahko optimizirate svojo neto prejeto vsoto.

Davčne implikacije in optimizacija: Kako prihraniti evre?

Razumevanje davčnih implikacij je ključnega pomena pri odločitvi o načinu izplačila vaše dodatne pokojnine. Kot sem že poudarila, rentno izplačilo in kapitalsko izplačilo nista obdavčena enako. Zakonodaja je tukaj jasna in določa različne stopnje in načine obdavčitve, kar lahko močno vpliva na neto znesek, ki ga boste dejansko prejeli v denarnico. Pomembno je vedeti, da se davčne stopnje in olajšave lahko spreminjajo, zato je vedno priporočljivo preveriti najnovejšo davčno zakonodajo ali se posvetovati z davčnim svetovalcem.

Trenutno (stanje 2024) se doživljenjska pokojninska renta, kot že omenjeno, obdavčuje enako kot državna pokojnina, kar pomeni progresivno, z upoštevanjem splošnih in morebitnih drugih olajšav. To je pomembno, saj lahko skupna davčna obremenitev na rento v končni fazi ni bistveno višja, kot bi bila ob višji državni pokojnini. Kapitalsko izplačilo pa je obdavčeno s 25 % dohodnino, brez olajšav. To pomeni, da se vam bo ne glede na višino zneska odštela četrtina od bruto izplačila. Razlika v obdavčitvi je torej precejšnja in jo je treba vključiti v vaše finančno načrtovanje.

Optimizacija davkov ni nujno agresivno izogibanje plačilu, temveč pametno načrtovanje. Nekateri posamezniki se odločijo za delno kapitalsko izplačilo za pokritje specifičnih stroškov, preostanek pa preusmerijo v rento, da zmanjšajo takojšnjo davčno obremenitev na celoten znesek. Drugi razmislijo o razpršitvi kapitalskih izplačil preko več let, če to zavarovalni produkt omogoča, saj bi to lahko znižalo letno davčno obremenitev. Vendar je takšna fleksibilnost redka in močno odvisna od pogojev zavarovalnice. Vedno poudarjam, da je ključno preučiti pogoje vaše specifične police in se posvetovati s strokovnjakom, da bi našli najugodnejšo davčno rešitev za vašo situacijo.

Kaj je krito in kaj ni krito?

Pri dodatnem pokojninskem zavarovanju in izplačilu se pogosto pojavijo vprašanja, kaj sploh zajema in kaj ne. Pomembno je razumeti, da je namen dodatnega pokojninskega zavarovanja zagotavljanje finančnega dodatka k vaši državni pokojnini, kar pomeni, da se sredstva nabirajo za življenje po upokojitvi. V primeru hibridnih modelov so sredstva, ki jih vplačujete, in donosi, ki jih ustvarijo, namenjena izključno izplačilu ob izpolnitvi pogojev za upokojitev ali določeni starosti, kot je določeno v polici in zakonodaji.

**Kaj je krito (oziroma kar se izplačuje):**

**Privarčevana sredstva:** Celoten znesek, ki ste ga vplačali skozi leta. Na primer, če ste vplačali 40.000 €.

**Oplemenitenje:** Vsi donosi, ki so se nabrali na vaša sredstva v času varčevanja, zmanjšani za stroške upravljanja in morebitne davke na kapitalske dobičke, če so bili ti realizirani med varčevanjem (kar je pri PDPZ redko, ker se obdavčuje šele ob izplačilu). Če so se vaša sredstva z donosi povečala za 20.000 €, bo skupni znesek za izplačilo 60.000 € (pred končno obdavčitvijo).

**Fleksibilnost izbire:** Možnost, da se odločite med rentnim, kapitalskim ali kombiniranim izplačilom (v skladu z vašo polico in zakonodajo).

**Kaj ni krito (oziroma kar ni del izplačila):**

**Zgodnje izplačilo brez utemeljenega razloga:** V večini primerov ni možno dvigniti sredstev pred izpolnitvijo pogojev za upokojitev ali določene starosti, razen v izjemnih primerih, določenih z zakonom (npr. smrt, invalidnost).

**Izplačilo, ki ne sledi določilom pogodbe:** Ne morete zahtevati izplačila v obliki, ki ni določena v splošnih pogojih in vaši polici. Na primer, ne morete zahtevati mesečnega izplačila za 3 leta, če zavarovalnica to ne omogoča in je minimalna doba za rento 5 ali 10 let.

**Pokritje drugih stroškov:** Sredstva so namenjena izključno dodatni pokojnini in ne pokrivajo drugih življenjskih stroškov, kot so stroški zdravljenja, izobraževanja otrok ali podobno, razen če se odločite za kapitalsko izplačilo in ta sredstva sami namenite temu. Vendar to ni zavarovalno kritje, temveč razpolaganje z lastnimi sredstvi.

**Garancija donosov:** Pri nekaterih hibridnih modelih, zlasti tistih, ki vključujejo naložbeno komponento, ni zagotovljenih donosov, razen če je to izrecno navedeno v pogojih (npr. zajamčena obrestna mera). Vaš končni znesek je odvisen od uspešnosti naložb. Izjemoma so klasični produkti z zajamčeno obrestno mero, kjer je glavnica in minimalni donos zagotovljen.

Individualne potrebe in življenjski slog: Ključni kriteriji za izbiro

Odločitev med rentnim, kapitalskim ali kombiniranim izplačilom ne sme temeljiti zgolj na davčnih implikacijah ali matematičnih izračunih. Najpomembneje je, da izbrana možnost ustreza vašim individualnim potrebam, zdravstvenemu stanju, življenjskemu slogu in načrtom za upokojitev. Sama vedno poudarjam, da je vsak posameznik edinstven in da univerzalno dobre rešitve ni.

Če ste oseba, ki ceni stabilnost, predvidljivost in ne želi imeti skrbi z upravljanjem večjih finančnih sredstev, je rentno izplačilo verjetno prava izbira za vas. Zagotovilo mesečnega dohodka vam bo omogočilo mirnejše življenje, brez strahu, da bi vam denar zmanjkalo. To je idealno za tiste, ki imajo nizko toleranco do tveganja in želijo, da se o njihovih sredstvih skrbi do konca življenja. Pomislite na gospo Petro, ki po upokojitvi živi sama s pokojnino 800 €. Dodatna renta 250 € ji pomeni stabilen dohodek in lažje pokrivanje osnovnih življenjskih stroškov.

Če ste bolj podjetni, imate izkušnje z upravljanjem financ, ali pa imate specifične načrte, ki zahtevajo večji kapital (npr. potovanje okoli sveta, investicija v nepremičnino, pomoč otrokom pri nakupu stanovanja), bi vam kapitalsko izplačilo lahko ponudilo želeno svobodo. Vendar pa s to svobodo pride tudi odgovornost. Potrebujete dober načrt, kako boste s tem denarjem razpolagali in ga morebiti še oplemenitili. Gospodu Jožetu je kapitalsko izplačilo 70.000 € omogočilo, da je poplačal kredit za vikend in si tako znižal mesečne stroške za 400 €, preostanek pa namenil za naložbe.

Kombinirano izplačilo je pogosto najboljša izbira za tiste, ki želijo uravnotežiti med obema skrajnostma. Morda imate nekaj specifičnih večjih stroškov, ki jih želite pokriti ob upokojitvi, hkrati pa si želite zagotoviti tudi dolgoročno finančno stabilnost. Odločitev o razmerju med kapitalskim in rentnim delom je ključna in jo je treba prilagoditi vašim potrebam. Gospo Mariji je 30.000 € kapitalskega izplačila pomagalo pri nakupu novega avtomobila in adaptaciji kopalnice, medtem ko ji preostalih 150 € mesečne rente lepo dopolnjuje pokojnino in ji omogoča brezskrbnejše vsakdanje nakupe.

Zakonodajni okvir in pogoji zavarovalnic: Kdo postavlja pravila?

Kot sem že poudarila, je razumevanje, kdo postavlja pravila, ključno. V Sloveniji je osrednji zakon, ki ureja dodatno pokojninsko zavarovanje, Zakon o dodatnem pokojninskem zavarovanju (ZZVZZ). Ta zakon določa splošne pogoje za izvajanje dodatnega pokojninskega zavarovanja, vrste izplačil in davčne olajšave za vplačila. ZPIZ-2 ureja splošno pokojninsko in invalidsko zavarovanje, posredno pa vpliva tudi na dodatno, saj določa pogoje za upokojitev, ki so pogosto pogoj za začetek izplačevanja dodatne pokojnine. ZZavar-1 pa določa splošne pogoje za delovanje zavarovalnic in pokojninskih družb.

Ti zakoni predstavljajo okvir, znotraj katerega se gibljejo vsi ponudniki dodatnih pokojninskih zavarovanj. Določajo, da so izplačila možna v obliki doživljenjske pokojninske rente, lahko pa tudi v obliki delnih kapitalskih izplačil ali kombiniranih oblik, vendar vedno pod določenimi pogoji. Na primer, zakon lahko določa minimalno dobo prejemanja rente ali minimalni delež, ki ga mora predstavljati rentni del, če gre za kombinirano izplačilo. Takšne omejitve so postavljene z namenom zagotavljanja dolgoročne varnosti varčevalcev.

Vendar pa znotraj teh zakonskih okvirov vsaka posamezna zavarovalnica ali pokojninska družba oblikuje svoje splošne pogoje in produkte. To pomeni, da se lahko pogoji za izplačilo, možnost izbire med različnimi rentami (npr. z zajamčenim obdobjem izplačevanja, z dedovanjem), delež kapitalskega izplačila in podobno, med ponudniki razlikujejo. Zato je izjemno pomembno, da pred izbiro ali ob odločitvi za izplačilo preučite specifične pogoje vaše pogodbe z zavarovalnico. Ne predpostavljajte, da so pogoji pri vseh enaki; v praksi so lahko precej različni in ponujajo različne stopnje fleksibilnosti.

Praktični primer iz prakse: Odločitev gospe Ane

Gospa Ana, stara 63 let, se je upokojila po 40 letih delovne dobe. Skozi vso kariero je pridno varčevala v hibridnem modelu dodatnega pokojninskega zavarovanja in do upokojitve privarčevala skupaj 80.000 €. Njena državna pokojnina je znašala 900 € mesečno. Pred izplačilom me je obiskala, da bi skupaj pretehtali najboljšo možnost.

Njena glavna želja je bila, da bi si lahko privoščila menjavo avtomobila, ki je bil star že 15 let in je zahteval vse več popravil. Za nov avtomobil bi potrebovala okoli 20.000 €. Hkrati pa je gospa Ana poudarila, da si želi dolgoročno finančno stabilnost in da jo skrbi, da bi ji denar zmanjkalo. Zato je bil zgolj kapitalski izplačilo izključen, saj se je bala, da bi lahko z nepravilnim upravljanjem sredstev ostala brez dodatnega dohodka v prihodnosti.

Po pogovoru in analizi njenih potreb in želja smo se odločili za kombinirano izplačilo. Zavarovalnica gospe Ani je omogočala izplačilo do 30 % sredstev v enkratnem znesku, preostanek pa v doživljenjski renti. Odločili smo se, da bo gospa Ana prejela 24.000 € (30 % od 80.000 €) v enkratnem kapitalskem izplačilu. Od tega zneska je po 25 % davku (6.000 €) dejansko prejela 18.000 €, kar je bilo dovolj za polog za nov avtomobil in nekaj denarja za nepredvidene stroške. Preostalih 56.000 € je bilo preoblikovanih v doživljenjsko mesečno rento v višini 220 €. Skupaj z državno pokojnino je tako gospa Ana prejemala 1120 € mesečno, kar ji je omogočilo udobnejše življenje in brezskrbnost glede financ, hkrati pa je rešila problem s prevozom. Ta primer nazorno kaže, kako prilagodljivost hibridnih modelov lahko reši konkretne življenjske situacije.

Moj nasvet: Premišljena odločitev za mirno starost

Kot specialistka z dolgoletnimi izkušnjami v zavarovalništvu vam lahko z gotovostjo povem, da je odločitev o načinu izplačila dodatne pokojnine ena izmed najpomembnejših finančnih odločitev v življenju. Ne odlašajte z njo in je ne prepuščajte naključju. Zahteva poglobljen razmislek, poznavanje možnosti in razumevanje lastnih potreb in življenjskega sloga. Ne obstaja univerzalno pravilo ali formula, ki bi ustrezala vsem, zato je ključen individualni pristop.

Moj iskren nasvet je, da si vzamete dovolj časa. Preučite splošne pogoje vaše zavarovalne pogodbe, ki ste jo sklenili, saj tam piše, kaj vam vaša zavarovalnica konkretno omogoča. Nato razmislite o svojih prioritetah: ali vam je pomembnejša takojšnja razpoložljivost kapitala, dolgoročna stabilnost ali kombinacija obojega? Kakšno je vaše zdravstveno stanje in pričakovana življenjska doba? Ali imate družinske obveznosti, ki jih želite pokriti?

Zavedam se, da je tema kompleksna in da se v poplavi informacij, predpisov in ponudnikov lahko hitro izgubite. Zato sem tukaj. Ne oklevajte in me kontaktirajte za oseben posvet. Skupaj bomo pregledali vašo situacijo, analizirali možnosti in poiskali rešitev, ki bo najboljša za vas in vašo finančno prihodnost. Moje poslanstvo je, da vam pomagam do mirne in finančno varne starosti. Vedite, da je odločitev v vaših rokah, jaz pa sem tu, da vam pomagam pri tem.

Pogosta vprašanja

Ali lahko spremenim način izplačila po začetku prejemanja?

V večini primerov ne. Ko se odločite za določen način izplačila (rentno, kapitalsko), je ta odločitev običajno dokončna in je po začetku izplačevanja ni mogoče spremeniti. Zato je izjemno pomembno, da se pred odločitvijo dobro posvetujete.

Ali so sredstva dodatne pokojnine dedna?

Odvisno od oblike izplačila. Pri rentnem izplačilu je dedovanje običajno omejeno na zajamčeno obdobje izplačevanja, če je to določeno. Če umrete pred iztekom zajamčenega obdobja, dediči prejmejo preostale rente. Pri kapitalskem izplačilu dediči prejmejo neizplačan del sredstev. Podrobnosti so v polici.

Katera starost je običajno pogoj za izplačilo dodatne pokojnine?

Zakonodaja določa pogoje, med drugim tudi starost. Običajno je to dosežena starost 60 let za ženske in 65 let za moške, ali pa dosežen pogoj za pridobitev pravice do starostne pokojnine po ZPIZ-2. Specifični pogoji so navedeni v vaši zavarovalni pogodbi.

Ali lahko prejmem izplačilo pred upokojitvijo?

Praviloma ne. Dodatno pokojninsko zavarovanje je namenjeno zagotavljanju dohodka v starosti. Zakon omogoča izplačilo le v izjemnih primerih, kot so popolna invalidnost ali smrt, vendar to ni klasično izplačilo pokojnine. Preverite določila svoje pogodbe.

Ali so davčne stopnje enake za vse zavarovalnice?

Davčne stopnje so določene z Zakonom o dohodnini (ZDO-2) in so enake za vse izplačevalce (zavarovalnice, pokojninske družbe). Razlike so lahko v konkretnih produktih, ki vplivajo na davčno osnovo (npr. morebitni donosi, stroški), vendar se uporablja enotna davčna zakonodaja za vse.

Viri in reference

• Uradni list RS – Zakon o dodatnem pokojninskem zavarovanju (ZZVZZ)
• Uradni list RS – Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2)
• Uradni list RS – Zakon o zavarovalništvu (ZZavar-1)
• Uradni list RS – Zakon o dohodnini (ZDO-2)
• Agencija za zavarovalni nadzor (AZN)

Nadaljujte branje o tej temi

Povezave so izbrane samodejno glede na steber zaščite in ključne besede te objave.

• 
  Primer: Praktični nasveti

  Varčevanje in davek na dobiček po desetih letih

• 
  Primer: Praktični nasveti

  Koliko bo znašala vaša pokojninska luknja vsak mesec?

• 
  Primer: Praktični nasveti

  Doživljenjska renta: mesečni priliv, dokler živite

• 
  Primer: Praktični nasveti

  Kdaj je naložbena polica smiselna dopolnitev pokojnine

• 
  Primer: Praktični nasveti

  Zadnjih pet let pred upokojitvijo: načrt po korakih