PDPZ za samozaposlene: Davčne olajšave za s.p. in d.o.o.

Zakaj je dodatno pokojninsko varčevanje (PDPZ) ključno za samozaposlene?

Kot Petra, sem v svoji karieri opazila, da samozaposleni pogosto zanemarjajo dolgoročno finančno načrtovanje, saj so preveč osredotočeni na tekoče poslovanje. Vendar pa je ravno za s.p.-je in d.o.o.-je izjemno pomembno, da se proaktivno lotijo varčevanja za starost, saj je njihova odvisnost od javnega pokojninskega sistema drugačna kot pri redno zaposlenih. Javni pokojninski sistem, ki temelji na načelu medgeneracijske solidarnosti, se v Sloveniji in širše v Evropi sooča z demografskimi izzivi, kar pomeni, da so obeti za izdatna javna izplačila v prihodnosti precej negotovi. Ta negotovost poudarja nujnost prevzemanja odgovornosti za lastno finančno prihodnost.

Dodatno pokojninsko varčevanje (PDPZ) je zato eden izmed najboljših načinov, kako lahko samozaposleni prevzamejo nadzor nad svojo pokojnino. Poleg tega, da zagotavlja finančno varnost v starosti, ponuja tudi bistvene davčne olajšave, ki lahko pomembno zmanjšajo vaše letne davčne obveznosti. To ni le varčevanje, ampak pametna davčna optimizacija. Verjamem, da si vsak podjetnik, ki trdo dela in ustvarja, zasluži mirno in finančno neodvisno starost. Zato je razumevanje in izkoriščanje vseh razpoložljivih mehanizmov ključnega pomena.

Pogosto slišim, da se podjetniki bojijo dolgoročnih obveznosti ali pa ne vidijo takojšnje koristi. Vendar pa je lepota PDPZ ravno v njegovi dvojni funkciji: varčujete in hkrati zmanjšujete davčno osnovo. To pomeni, da del denarja, ki bi ga sicer odšteli za davke, preusmerite v svojo prihodnost. Predstavljajte si to kot samofinanciranje lastne varnosti, ki ga država še spodbuja z davčnimi ugodnostmi. Ni veliko takšnih priložnosti na voljo, zato jih je smiselno izkoristiti v celoti. Zame je to eden od stebrov finančne pismenosti za vsakega samozaposlenega.

Zakonska podlaga in davčne olajšave: Koliko in za koga?

Temeljni kamen za razumevanje PDPZ in davčnih olajšav leži v slovenski zakonodaji, ki jasno določa pogoje in omejitve. Ključni zakonodajni akti so Zakon o dodatnem pokojninskem zavarovanju (ZZDZP), Zakon o dohodnini (ZDoh-2) in Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2). Ti zakoni omogočajo, da so vplačila v kolektivno in individualno dodatno pokojninsko zavarovanje davčno ugodna. Pri tem je pomembno poudariti, da je država s to zakonodajo želela spodbujati dolgoročno varčevanje posameznikov in podjetij, da bi razbremenila javni pokojninski sistem in zagotovila višje pokojnine v prihodnosti.

Davčne olajšave so določene tako, da se vplačane premije lahko upoštevajo kot davčno priznani odhodek oziroma se odštejejo od davčne osnove. Za leto 2024 znaša maksimalna višina davčne olajšave 5.864,10 evrov letno, oziroma do 24% obveznih prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje posameznika. Ta znesek ni fiksna številka za vsakogar, ampak je odvisen od višine prispevkov, ki jih posameznik plačuje. To pomeni, da višji kot so vaši prispevki za obvezno pokojninsko zavarovanje, večja je lahko tudi vaša davčna olajšava, seveda z zgornjo omejitvijo. V primeru, da ste samostojni podjetnik in si plačujete prispevke od višje osnove, lahko to maksimalno olajšavo tudi v celoti izkoristite.

Pomembno je razlikovati med s.p. in d.o.o. pri uveljavljanju teh olajšav. Za samostojnega podjetnika (s.p.) se vplačila v PDPZ štejejo kot poslovni odhodek in se odštejejo od njegove davčne osnove. To pomeni, da ne plača dohodnine od teh vplačil, kar direktno zmanjša davčno obveznost. Pri družbi z omejeno odgovornostjo (d.o.o.) pa podjetje vplačuje premije za svoje zaposlene (vključno z direktorjem, ki je tudi zaposlen v podjetju). Te premije se za podjetje štejejo kot davčno priznan odhodek, zaposlenemu pa to ne predstavlja davčne osnove za dohodnino, če so vplačila znotraj zakonskih omejitev. Gre torej za ugodnost, ki koristi tako podjetju kot posamezniku. V obeh primerih je končni učinek enak: manj plačanih davkov in več sredstev v pokojninskem skladu.

PDPZ za s.p.: Neposredna davčna prihranek in gradnja prihodnosti

Kot samostojni podjetnik se srečujete z drugačnimi finančnimi izzivi in priložnostmi kot redno zaposleni. Ena največjih prednosti, ki jo imate na voljo, je možnost neposrednega vpliva na višino vaše davčne osnove. Vplačila v PDPZ za s.p. niso le investicija v vašo starost, ampak so, kot sem že poudarila, tudi davčno priznan odhodek. To pomeni, da z vsakim vplačanim evrom v vašo dodatno pokojnino direktno zmanjšujete davčno osnovo za dohodnino. Predstavljajte si, da imate letni dohodek v višini 40.000 EUR in v PDPZ vplačate maksimalnih 5.864,10 EUR. Vaša davčna osnova se zmanjša na 34.135,90 EUR. To lahko pomeni precejšen prihranek pri davkih, ki bi ga sicer plačali.

Višina davčne olajšave je, kot smo že omenili, omejena na 5.864,10 EUR letno oziroma 24% obveznih prispevkov za PIZ. Za s.p., ki plačuje prispevke iz minimalne osnove, to pomeni, da ne more izkoristiti celotnega zneska 5.864,10 EUR. Na primer, če samostojni podjetnik plačuje obvezne prispevke v višini 500 EUR mesečno (6.000 EUR letno), je 24 % od tega 1.440 EUR. Torej lahko v tem primeru letno uveljavlja davčno olajšavo do 1.440 EUR. Če pa si samostojni podjetnik plačuje prispevke od višje osnove, recimo 2.000 EUR mesečno (24.000 EUR letno), je 24 % od tega 5.760 EUR, kar mu omogoča, da se približa maksimalni olajšavi 5.864,10 EUR. Vedno je torej treba preveriti lastno osnovo za prispevke.

Kot Petra vas spodbujam, da resnično preučite te številke. Namesto da prepustite denar državi v obliki davkov, ga preusmerite v svojo pokojnino. To ni zgolj teorija, ampak praktična finančna odločitev, ki prinaša oprijemljive rezultate. Ne le, da gradite svojo finančno varnost za starost, ampak hkrati optimizirate svoje tekoče davčne obveznosti. To je dvojna zmaga za vsakega podjetnika, ki razmišlja strateško o svoji prihodnosti. Ne čakajte, da bo prepozno; vsak evro, vplačan danes, šteje dvojno.

PDPZ za d.o.o.: Ugodnost za podjetje in zaposlene (vključno z direktorji)

V družbah z omejeno odgovornostjo (d.o.o.) je situacija pri uveljavljanju davčnih olajšav za PDPZ nekoliko drugačna, a nič manj ugodna. Podjetje vplačuje premije za svoje zaposlene (vključno z direktorji, ki so običajno tudi zaposleni v d.o.o.). Te premije so za podjetje davčno priznan odhodek, kar pomeni, da se zmanjša davčna osnova podjetja za davek od dohodkov pravnih oseb. Na primer, če d.o.o. vplača 5.000 EUR letno v PDPZ za svoje zaposlene, se ta znesek odšteje od dobička podjetja, preden se izračuna davek. Glede na stopnjo davka na dobiček (trenutno 19%) to pomeni prihranek v višini 950 EUR (informativni izračun).

Za zaposlene – in to vključuje tudi direktorje, ki so zaposleni v lastnem d.o.o. – vplačila v PDPZ, ki jih plačuje delodajalec, ne predstavljajo obdavčljivega dohodka, če so znotraj prej omenjenih zakonskih omejitev (5.864,10 EUR letno oziroma 24% obveznih prispevkov). To je izjemno pomembno, saj to pomeni, da zaposleni prejmejo dodatno ugodnost, ki ni obremenjena z dohodnino in prispevki. Praktično to pomeni, da prejmejo 'čist' dodatek k svoji pokojnini. Namesto da bi prejeli bruto plačo, od katere bi se odšteli davki in prispevki, prejmejo neobdavčeno vplačilo direktno v svoj pokojninski sklad.

Kot izkušena zavarovalna strokovnjakinja vsem direktorjem in lastnikom d.o.o. svetujem, da to možnost izkoristite ne le zase, ampak tudi za svoje zaposlene. PDPZ lahko služi kot privlačen element paketa ugodnosti za zaposlene, saj izkazuje skrb podjetja za njihovo prihodnost. To prispeva k večjemu zadovoljstvu in zvestobi zaposlenih, hkrati pa optimizira vaše davčne obveznosti. Je win-win situacija, ki jo je smiselno vključiti v finančno strategijo vsakega d.o.o., ne glede na njegovo velikost. Pomembno je le, da je pogodba o PDPZ sklenjena kolektivno, tudi če se vplačuje samo za enega zaposlenega.

Kaj je krito in kaj ni krito z dodatnim pokojninskim varčevanjem?

Ko govorimo o PDPZ, je ključno razumeti, kaj to varčevanje dejansko vključuje in česa ne. V osnovi je PDPZ namenjeno zbiranju sredstev za izplačevanje dodatne pokojnine, ko dosežete pogoje za upokojitev. To pomeni, da ko se upokojite, boste poleg državne pokojnine prejemali tudi izplačila iz vašega PDPZ sklada. Sredstva se lahko izplačujejo v obliki doživljenjske pokojninske rente, začasne pokojninske rente (vsaj 5 let) ali enkratnega izplačila do 30% zbranih sredstev, odvisno od pogojev zavarovalnice in vaše izbire. Pomembno je, da so ta sredstva naložena v naložbene portfelje, ki jih upravljajo pokojninske družbe ali zavarovalnice, in so pod nadzorom Agencije za zavarovalni nadzor (AZN), kar zagotavlja varnost in preglednost.

Kar pa ni krito oziroma ni vključeno v PDPZ, so kritja, ki jih običajno najdemo pri življenjskih zavarovanjih z varčevalno komponento. To pomeni, da PDPZ ne vključuje kritij za primer smrti, invalidnosti, hude bolezni ali nezgode. PDPZ je striktno namenjeno varčevanju za starost. Če želite pokriti ta tveganja, boste morali skleniti ločeno življenjsko zavarovanje, nezgodno zavarovanje ali zavarovanje za primer hude bolezni. Prav tako PDPZ ne zagotavlja dostopa do sredstev pred upokojitvijo, razen v izjemnih primerih, ki jih določa zakon (npr. trajna izguba delovne zmožnosti ali doseganje pogojev za predčasno upokojitev).

Druga pomembna točka je, da PDPZ ne ščiti pred inflacijo v absolutnem smislu. Čeprav so sredstva naložena v sklade, ki stremijo k doseganju donosov, ti donosi niso vedno dovolj visoki, da bi popolnoma nevtralizirali vpliv inflacije. Zato je pomembno izbrati ustrezen naložbeni portfelj, ki je prilagojen vaši starosti in tveganjskemu profilu. Mlajši varčevalci si lahko privoščijo bolj tvegane (a potencialno donosnejše) portfelje, medtem ko bi morali starejši varčevalci izbrati bolj konzervativne možnosti. Moj nasvet je, da redno pregledujete svoje naložbe in se po potrebi posvetujete s finančnim svetovalcem, da zagotovite optimalno donosnost.

Izplačilo sredstev: Kdaj in kako so sredstva PDPZ dostopna?

Eno izmed najpogostejših vprašanj, ki mi jih zastavljajo stranke, je, kdaj in kako lahko dostopajo do sredstev, zbranih v PDPZ. Pomembno je vedeti, da je dodatno pokojninsko varčevanje namenjeno dolgoročnemu varčevanju za starost, zato so sredstva načeloma blokirana do izpolnitve pogojev za upokojitev. Glavni pogoj za izplačilo je doseganje starosti 58 let in izpolnjevanje pogojev za pridobitev pravice do starostne pokojnine po zakonu, ki ureja pokojninsko in invalidsko zavarovanje. Vendar pa lahko posameznik sredstva začne koristiti šele ob dejanski upokojitvi, ko mu je priznana pravica do starostne pokojnine. To zagotavlja, da so sredstva resnično namenjena vaši finančni varnosti v poznih letih in preprečuje predčasno porabo.

Ko so pogoji izpolnjeni, imate običajno več možnosti izplačila, ki jih ponujajo ponudniki PDPZ. Najpogostejša oblika je izplačevanje doživljenjske pokojninske rente, kar pomeni, da boste vsak mesec do konca življenja prejemali dodaten znesek k vaši državni pokojnini. Druga možnost je začasna pokojninska renta, ki se izplačuje za določeno obdobje (npr. 5 ali 10 let), običajno v višjih mesečnih zneskih. Nekateri ponudniki omogočajo tudi enkratno izplačilo do 30% zbranih sredstev, preostanek pa se izplačuje v obliki rente. Pomembno je preučiti vse opcije in izbrati tisto, ki najbolje ustreza vašim potrebam in pričakovanjem v starosti. Vedno preverite pogoje konkretnega ponudnika, saj se lahko možnosti nekoliko razlikujejo.

Kaj pa, če potrebujete denar prej? Kot Petra vam moram pojasniti, da predčasen dvig sredstev iz PDPZ ni mogoč, razen v izjemnih primerih, kot je trajna izguba delovne zmožnosti ali doseganje pogojev za predčasno upokojitev. V teh primerih so sredstva dostopna, vendar se lahko ob predčasnem dvigu izgubijo nekatere davčne ugodnosti, ki so bile uveljavljene. To je ključna informacija, saj poudarja naravo PDPZ kot dolgoročnega varčevanja. Zato je pomembno, da pred vplačili v PDPZ poskrbite za zadostno likvidnost in kratkoročne prihranke, saj so sredstva v PDPZ namenoma težje dostopna, da se zagotovi njihova namenskost za pokojnino. Sredstva so obdavčena šele ob izplačilu, s 10% davkom, vendar je pomembno vedeti, da je ta davek na dohodek iz dodatnega pokojninskega zavarovanja končen davek, kar pomeni, da se ne prišteva k vaši letni dohodninski osnovi.

Izbira pravega ponudnika PDPZ: Na kaj moramo biti pozorni?

Na slovenskem trgu je več ponudnikov dodatnega pokojninskega zavarovanja, od bank do zavarovalnic. Kot Petra vam svetujem, da se pri izbiri ne odločate le na podlagi ene značilnosti, ampak celovito preučite več dejavnikov. Prvi in najpomembnejši dejavnik so stroški. Vsak ponudnik zaračunava določene vstopne stroške, stroške upravljanja in morebitne izstopne stroške. Ti stroški lahko pomembno vplivajo na končni donos vašega varčevanja. Zato si vzemite čas in primerjajte tarife različnih ponudnikov, saj lahko že majhna razlika v odstotkih pomeni tisoče evrov razlike v desetletjih varčevanja. Agencija za zavarovalni nadzor (AZN) redno objavlja podatke o stroških in donosih, kar vam lahko služi kot dobra izhodiščna točka.

Drugi ključen dejavnik so naložbene možnosti in donosi. Ponudniki PDPZ običajno ponujajo različne naložbene portfelje, ki se razlikujejo po tveganosti in potencialni donosnosti. Mladi varčevalci si lahko privoščijo bolj dinamične portfelje z višjim deležem delnic, medtem ko bi se starejši morali odločiti za bolj konzervativne portfelje z večjo vsebnostjo obveznic. Pomembno je razumeti, da pretekli donosi niso garancija za prihodnost, vendar so dober pokazatelj uspešnosti upravljanja. Preverite zgodovinske donose posameznih portfeljev in se prepričajte, da so v skladu z vašim tveganjskim profilom. Ne smemo pa pozabiti na fleksibilnost pri morebitni menjavi naložbene strategije med trajanjem varčevanja, kar je pomembno, saj se življenjske okoliščine in apetit po tveganju spreminjajo.

Ne smemo spregledati tudi kakovosti storitev in transparentnosti. Ali je ponudnik na voljo za vprašanja? Kako enostavno je spremljati stanje svojega varčevanja? Ali so vsi pogoji jasni in razumljivi? Poleg tega preverite tudi bonitetno oceno ponudnika in ugled na trgu. Kot vaša zaupanja vredna strokovnjakinja poudarjam, da je izbira ponudnika dolgoročna odločitev, zato se ne osredotočajte le na agresivne marketinške kampanje, ampak na trdne, zanesljive in transparentne partnerje. Vedno si pridobite več ponudb in jih primerjajte 'jabolko z jabolkom', pri čemer vam lahko seveda pomagam s svojim znanjem in izkušnjami.

Praktični nasveti za optimalno izkoriščanje PDPZ kot samozaposleni

Kot Petra vam želim ponuditi nekaj konkretnih nasvetov, ki vam bodo pomagali optimalno izkoristiti PDPZ. Prvi in najpomembnejši nasvet je: začnite čim prej. Zaradi učinka obrestno-obrestnega računa, ki ga pogosto imenujemo tudi 'osmo čudo sveta', ima vsak evro, vplačan danes, bistveno večjo vrednost kot evro, vplačan čez deset let. Mladi podjetniki, ki začnejo varčevati zgodaj, lahko z manjšimi mesečnimi vplačili zberejo bistveno več sredstev kot tisti, ki začnejo pozneje z višjimi vplačili. Zato ne odlašajte, saj je čas vaš največji zaveznik pri dolgoročnem varčevanju.

Drugi nasvet je, da prilagodite višino vplačil svojim finančnim zmožnostim in davčnim olajšavam. Vsako leto preverite, kakšna je vaša osnova za obvezne prispevke za PIZ in temu primerno prilagodite vplačila v PDPZ, da maksimalno izkoristite davčno olajšavo (do 5.864,10 EUR letno oziroma 24% obvezne osnove). To lahko storite z letno optimizacijo vplačil. Če imate v nekem letu izjemno dobre rezultate, razmislite o enkratnem povišanju vplačila do zgornje meje. Ne pozabite, da so vplačila fleksibilna in jih lahko prilagajate glede na vaše tekoče prihodke in potrebe. S tem ne boste le znižali davčne osnove, ampak boste tudi hitreje gradili svojo pokojninsko blazino.

Tretji nasvet je, da redno pregledujete in po potrebi prilagodite naložbeno strategijo vašega PDPZ. Vaš tveganjski profil se s starostjo in življenjskimi okoliščinami spreminja. Mladi si lahko privoščite bolj agresivne naložbene portfelje, ki imajo potencialno višje donose, a tudi višje tveganje. Ko se približujete upokojitvi, pa je smiselno postopoma preiti na bolj konservativne portfelje, da zaščitite že zbrana sredstva. To ni nekaj, kar storite enkrat in pozabite. Finančno načrtovanje je živ proces, ki zahteva redno spremljanje in prilagajanje. Zato si vzemite čas vsaj enkrat letno, da preverite svoje PDPZ in se po potrebi posvetujete z mano ali drugim finančnim svetovalcem.

Davčne olajšave v kontekstu: Ne le PDPZ, ampak celovita optimizacija

Ko govorimo o davčnih olajšavah za samozaposlene, je pomembno poudariti, da PDPZ ni edino orodje za davčno optimizacijo, čeprav je izjemno učinkovito. Kot Petra vedno svetujem celosten pristop k finančnemu načrtovanju. Poleg PDPZ obstajajo tudi druge davčne olajšave, ki jih lahko samozaposleni izkoristijo, kot so olajšave za vzdrževane družinske člane, olajšave za donacije, olajšave za določene investicije v podjetju itd. Vse te olajšave skupaj tvorijo kompleksno mrežo možnosti, ki lahko pomembno zmanjšajo vaše davčne obveznosti. Ključno je, da ste o vseh teh možnostih dobro obveščeni in jih strateško uporabite.

Seveda pa je vsaka situacija edinstvena, zato ne obstaja 'univerzalni recept' za optimalno davčno optimizacijo. Višina prihrankov in najbolj učinkovite strategije so odvisne od vaših prihodkov, stroškov, družinskih razmer in dolgoročnih finančnih ciljev. Samostojnim podjetnikom svetujem, da se vsaj enkrat letno posvetujejo s svojim računovodjo in z mano, da pregledajo vse razpoložljive možnosti. Skupaj lahko identificiramo najboljše strategije za vaše specifične okoliščine, vključno z optimalnim vplačilom v PDPZ.

Namen celovitega pristopa ni zgolj znižanje davkov, ampak predvsem izboljšanje vaše splošne finančne situacije. Z učinkovitim izkoriščanjem davčnih olajšav lahko namreč sprostite dodatna sredstva, ki jih lahko nato usmerite v nadaljnje investicije, varčevanje ali izboljšanje kakovosti življenja. Pomembno je razumeti, da je davčna optimizacija zakonita in etična praksa, ki vam omogoča, da ohranite več denarja, ki ste ga zaslužili, in ga preusmerite v svojo prihodnost. Ne gre za izogibanje davkom, temveč za pametno upravljanje z davčnimi obveznostmi v okviru zakonov.

Zaključna misel: Skrb za prihodnost je danes v vaših rokah

Kot Petra Guštin, z bogatimi izkušnjami v zavarovalništvu, sem trdno prepričana, da je skrb za finančno prihodnost posameznika in njegove družine ena najpomembnejših odgovornosti. Za samozaposlene je ta odgovornost še toliko večja, saj so njihova tveganja in odvisnost od javnih sistemov drugačni kot pri redno zaposlenih. PDPZ je izjemno močno orodje, ki vam omogoča, da ne samo varčujete za mirno starost, ampak tudi pomembno zmanjšate svoje tekoče davčne obveznosti. To je priložnost, ki jo je resnično smiselno izkoristiti.

Spodbudila bi vas, da aktivno pristopite k svojemu finančnemu načrtovanju. Ne prepuščajte svoje prihodnosti naključju ali zgolj javnemu sistemu, ki je pod vse večjim pritiskom. Z vplačili v PDPZ ne boste le znižali svojih davkov, ampak boste gradili finančno blazino, ki vam bo omogočila dostojno in brezskrbno življenje v upokojitvi. Vsak evro, ki ga danes namenite za PDPZ, je evro, ki bo v prihodnosti delal za vas. Zato je to investicija, ki se izplača na več nivojih.

Če imate kakršnakoli vprašanja, potrebujete pomoč pri izračunih ali želite individualno svetovanje glede PDPZ in drugih zavarovanj, sem vam na voljo. Moje poslanstvo je pomagati vam pri navigaciji po kompleksnem svetu zavarovanj in finančnih priložnosti. Pokličite me ali mi pišite – z veseljem vam bom pomagala najti najboljše rešitve za vašo edinstveno situacijo. Skupaj lahko poskrbimo, da bo vaša prihodnost finančno varna in stabilna.

Pogosta vprašanja

Ali lahko vplačila v PDPZ za s.p. uveljavljam kot poslovni odhodek?

Da, vplačila v PDPZ za samostojnega podjetnika (s.p.) se štejejo kot davčno priznan odhodek in zmanjšujejo davčno osnovo za dohodnino, vendar le do zakonsko določene višine 5.864,10 EUR letno ali 24% obveznih prispevkov za PIZ, kar je manj ugodno.

Kakšne so omejitve za davčno olajšavo pri PDPZ?

Maksimalna višina davčne olajšave je 5.864,10 EUR letno ali 24% letnih obveznih prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje posameznika. Uveljavite lahko nižji znesek od teh dveh.

Ali so vplačila v PDPZ za d.o.o. obdavčena za zaposlenega?

Ne, vplačila, ki jih podjetje (d.o.o.) vplača v PDPZ za svoje zaposlene (vključno z direktorjem), niso obdavčena kot dohodek zaposlenca, če so znotraj zakonskih omejitev za davčno olajšavo.

Kaj se zgodi, če želim dvigniti sredstva iz PDPZ pred upokojitvijo?

Predčasen dvig sredstev iz PDPZ ni možen, razen v redkih izjemah (npr. trajna izguba delovne zmožnosti). V takšnih primerih se lahko izgubijo pretekle davčne ugodnosti in sredstva so obdavčena.

Ali lahko sam izberem, kako se bodo vlagala moja sredstva v PDPZ?

Da, ponudniki PDPZ običajno ponujajo različne naložbene portfelje (konzervativne, uravnotežene, dinamične), med katerimi lahko izbirate glede na vašo starost in tveganjski profil.

Viri in reference

• Uradni list RS – Zakon o dodatnem pokojninskem zavarovanju (ZZDZP)
• Uradni list RS – Zakon o dohodnini (ZDoh-2)
• Uradni list RS – Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2)
• Agencija za zavarovalni nadzor (AZN) – Podatki o donosih in stroških
• Finančna uprava Republike Slovenije (FURS) – Davčne olajšave

Nadaljujte branje o tej temi

Povezave so izbrane samodejno glede na steber zaščite in ključne besede te objave.

• Isti zorni kot

  Davčna olajšava pri dodatnem pokojninskem varčevanju

• Isti zorni kot

  Rastoča vplačila: kako naj varčevanje sledi inflaciji

• Isti zorni kot

  Davčna olajšava za dodatno pokojnino: koliko vam dejansko vrne država

• Isti zorni kot

  Zajamčeni donos ali drseča življenjska strategija: kaj izbrati glede na starost

• Isti zorni kot

  Kaj se zgodi, če nehate vplačevati v pokojninski načrt