Davčne olajšave za dodatno pokojninsko varčevanje: Izkoristite vse

Zakaj je dodatno pokojninsko varčevanje ključnega pomena danes?

Živimo v času, ko se demografska slika spreminja hitreje kot kdaj koli prej. Povprečna življenjska doba se podaljšuje, rodnost pa upada, kar ustvarja velik pritisk na javni pokojninski sistem. Zavedam se, da je misel na prihodnost včasih nelagodna, a ključno je, da se z njo soočimo proaktivno. Moja 20-letna praksa v zavarovalništvu mi potrjuje, da se vprašanje zagotavljanja dostojne starosti pojavlja pogosteje, kot si mislimo, in da je to tema, ki skrbi tako mlade, kot tudi tiste, ki so že bližje upokojitvi.

Javni pokojninski sistem, ki temelji na medgeneracijski solidarnosti (t.i. tekočem financiranju), se vse bolj obremenjuje. To pomeni, da so pokojnine današnjih upokojencev odvisne od prispevkov, ki jih plačujejo danes delujoči. Ob upoštevanju napovedi, da bo v prihodnosti vedno manj delovno aktivnih prebivalcev na vedno več upokojencev, je jasno, da zanašanje zgolj na državno pokojnino morda ne bo dovolj za ohranjanje želenega življenjskega standarda po upokojitvi. Pričakovana pokojninska vrzel, torej razlika med zadnjo plačo in prvo pokojnino, je postala realnost. Zato je razmislek o dodatnem pokojninskem varčevanju danes bolj pomemben kot kadarkoli prej.

Kaj je prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje (PDPZ)?

Preden se poglobimo v davčne olajšave, je pomembno razumeti, kaj sploh je PDPZ. Gre za eno izmed oblik dodatnega pokojninskega varčevanja, ki je v Sloveniji zakonsko regulirana z Zakonom o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2) in Zakonom o dodatnem pokojninskem zavarovanju (ZDPS-1). Njen namen je omogočiti posameznikom in delodajalcem, da si s plačevanjem dodatnih premij ustvarijo dodaten pokojninski kapital, ki se jim bo izplačeval po upokojitvi – bodisi v obliki rente bodisi v enkratnem izplačilu, odvisno od pogojev zavarovanja in zakonskih omejitev.

PDPZ je dolgoročna naložba, saj se sredstva zbirajo in plemenitijo v posebnih pokojninskih skladih. Ti skladi so ločeni od premoženja zavarovalnice ali pokojninske družbe, kar zagotavlja visoko stopnjo varnosti sredstev. Ena izmed ključnih značilnosti PDPZ je njegova prostovoljnost – nihče vas ne more prisiliti v varčevanje, vendar pa so spodbude, predvsem davčne olajšave, tako mamljive, da bi bilo škoda, da jih ne bi izkoristili. Moj nasvet je, da nanj ne gledate kot na zgolj še eno obveznost, temveč kot na pametno finančno potezo za vašo prihodnost.

Davčne olajšave za posameznike: Kako zmanjšati osnovo za dohodnino?

Sedaj pa k bistvu – kako lahko z varčevanjem v PDPZ prihranite pri davkih. V skladu z določili Zakona o dohodnini (ZDoh-2) so premije, ki jih plačujete v PDPZ, priznane kot davčna olajšava. To pomeni, da se znesek vplačanih premij odšteje od vaše letne davčne osnove za dohodnino, kar posledično zmanjša znesek dohodnine, ki jo morate plačati. To je izjemna priložnost za optimizacijo vaših osebnih financ, ki se je mnogi še vedno ne zavedajo v polni meri.

Maksimalni znesek, ki ga lahko letno uveljavljate kot davčno olajšavo za PDPZ, je določen z zakonom in se letno usklajuje. Trenutno (podatek za leto 2024) je ta znesek omejen na 5,844 % vaše bruto letne plače, vendar ne sme presegati 2.817,73 evra. Poudarjam, to je maksimalni znesek. Vsak posameznik lahko sam izbere višino vplačil, vendar se davčna olajšava prizna le do zgoraj omenjene meje. Zato je pomembno, da poznate svojo bruto plačo in izračunate optimalno višino vplačil, da izkoristite celotno davčno olajšavo. Ne pozabite, da se to nanaša na vsa vplačila v PDPZ, ne glede na to, ali jih plačujete sami ali vam jih plačuje delodajalec (o tem več v nadaljevanju).

**Informativni primer izračuna (posameznik):** Recimo, da imate letno bruto plačo 25.000 €. 5,844 % od 25.000 € je 1.461 €. Ker je ta znesek nižji od zakonske zgornje meje (2.817,73 €), lahko kot davčno olajšavo uveljavljate celotnih 1.461 € letnih vplačil v PDPZ. Če bi bila vaša letna bruto plača 60.000 €, bi bilo 5,844 % 3.506,40 €, a ker je to več kot 2.817,73 €, bi se vam kot davčna olajšava priznalo 'le' 2.817,73 €. Pomembno je razumeti to zgornjo omejitev.

Davčne olajšave za delodajalce: Korist za podjetje in zaposlene

PDPZ ni le priložnost za posameznike, ampak tudi izjemno privlačna možnost za delodajalce, ki želijo poskrbeti za svoje zaposlene in hkrati optimizirati svoje stroške. Vplačila delodajalca v PDPZ za svoje zaposlene so namreč davčno ugodna tako za delodajalca kot za zaposlenega. To je eden tistih redkih primerov, ko lahko podjetja ustvarijo win-win situacijo, ki izboljša socialni položaj zaposlenih in hkrati zmanjša davčne obveznosti podjetja.

V skladu z ZPIZ-2 so vplačila premij PDPZ, ki jih delodajalec plačuje v imenu in za račun svojih zaposlenih, oproščena plačila vseh davkov in prispevkov za socialno varnost (tako za delodajalca kot za delojemalca) do določene višine. Ta višina je enaka kot pri posameznikih: do 5,844 % bruto plače posameznega zaposlenega, vendar ne več kot 2.817,73 € letno na posameznega zaposlenega (podatek za leto 2024). To pomeni, da delodajalec na ta vplačila ne plača prispevkov za socialno varnost (pokojninsko in invalidsko zavarovanje, zdravstveno zavarovanje, zavarovanje za primer brezposelnosti in starševsko varstvo), kar predstavlja precejšen prihranek v primerjavi s plačevanjem dodatka na plačo v enaki višini, kjer bi bili obračunani vsi davki in prispevki.

Za zaposlenega pa to pomeni, da je vplačana premija, ki jo zanj plača delodajalec, neobdavčena in se ne šteje v dohodnino. Hkrati pa se ta vplačila štejejo v skupno davčno olajšavo posameznika, kar sem že omenila. Tudi če delodajalec plača celoten znesek do davčne olajšave, lahko posameznik še vedno sam vplačuje in si tako dodatno nabira pokojninski kapital, a davčne olajšave ne bo več mogel uveljavljati (ker je že dosežena meja). To je torej pametno orodje za motivacijo zaposlenih in za izboljšanje socialne varnosti, ki ga mnoga podjetja že uspešno izkoriščajo.

Pogoji in omejitve za uveljavljanje davčnih olajšav

Kot pri vsaki davčni olajšavi, tudi pri PDPZ obstajajo določeni pogoji in omejitve, ki jih je nujno poznati. Najprej, davčno olajšavo je mogoče uveljavljati le za vplačila v sheme dodatnega pokojninskega zavarovanja, ki so registrirane pri Agenciji za nadzor zavarovalništva (AZN). To zagotavlja, da so sredstva varna in da so pod nadzorom, kar je ključnega pomena za vašo finančno varnost. Preden se odločite za varčevanje, vedno preverite, ali je izbrana zavarovalnica ali pokojninska družba registrirana in ali je njena shema odobrena.

Že omenjena zgornja meja za davčno olajšavo je ključna omejitev. Spomnimo: do 5,844 % bruto plače, vendar ne več kot 2.817,73 € letno na posameznika (podatek za 2024). Pomembno je poudariti, da se ta omejitev nanaša na seštevek vseh vplačil v PDPZ, ne glede na to, kdo jih plačuje – vi sami, vaš delodajalec ali oboje. Če vaša vplačila presegajo to mejo, se razlika ne upošteva pri davčni olajšavi. Vendar to ne pomeni, da je vsako vplačilo nad to mejo nesmiselno; le davčnega prihranka pri tem delu ne bo. Še vedno si nabirate dodaten kapital za starost.

Poleg tega je pomembno vedeti, da so sredstva v PDPZ vezana do vaše upokojitve in izpolnitve pogojev za izplačilo pokojninske rente. Predčasen dvig sredstev je mogoč le v izjemnih primerih, določenih z zakonom (npr. trajna nezmožnost za delo), in je običajno obremenjen z davki in morebitnimi penali. To je namenjeno zagotavljanju, da sredstva resnično služijo svojemu namenu – dodatni pokojnini. Vedno sem poudarjala, da je dolgoročno načrtovanje ključnega pomena, in PDPZ je tipičen primer takšnega načrtovanja.

Kaj je krito in kaj ni krito v okviru PDPZ (zakonodaja in sheme)

Ko govorimo o PDPZ, je ključno razjasniti, kaj točno pokriva in česa ne. Zakonsko so vsi programi PDPZ v Sloveniji pod nadzorom Agencije za nadzor zavarovalništva (AZN) in morajo biti usklajeni z ZPIZ-2 ter ZDPS-1. Ti zakoni določajo splošni okvir, medtem ko posamezne pokojninske družbe ali zavarovalnice s svojimi pokojninskimi načrti določajo podrobnejše pogoje. Tukaj je pojasnilo:

**Kaj je krito in zajeto v PDPZ:**

- **Dodatna pokojnina:** Glavni namen je zagotavljanje dodatnega dohodka po upokojitvi, običajno v obliki mesečne rente, lahko pa tudi v enkratnem izplačilu pod določenimi pogoji in omejitvami. Pogoji se razlikujejo med posameznimi shemami in so določeni v pravilih pokojninskega načrta. Po ZDPS-1 se izplačila praviloma začnejo pri izpolnitvi pogojev za starostno pokojnino iz obveznega zavarovanja.

- **Davčne olajšave:** Vplačila so davčno ugodna (do določene višine) tako za posameznika kot za delodajalca, kot sem podrobno opisala zgoraj.

- **Varnost sredstev:** Sredstva so shranjena v ločenih pokojninskih skladih in so ločena od premoženja upravljavca, kar zagotavlja visoko stopnjo varnosti tudi v primeru insolventnosti zavarovalnice. Pokojninski skladi so tudi pod nadzorom AZN.

- **Prenosljivost:** Sredstva so prenosljiva med različnimi izvajalci PDPZ, če se odločite za zamenjavo. To je pravica, ki jo določa ZDPS-1.

- **Dediščina:** V primeru smrti zavarovanca pred izplačevanjem pokojninske rente se zbrana sredstva izplačajo upravičencem, ki jih je določil zavarovanec. V času izplačevanja rente pa je odvisno od konkretne sheme, ali in kako je urejeno dedovanje preostalega rente kapitala.

**Kaj ni krito in ni zajeto v PDPZ:**

- **Zdravstvene storitve:** PDPZ ne krije zdravstvenih stroškov, specialističnih pregledov ali zdravil. Za to so namenjena druga zavarovanja (npr. dopolnilno/prostovoljno zdravstveno zavarovanje, dodatna zdravstvena zavarovanja).

- **Nezgode in invalidnost (ne kot primarni namen):** Čeprav so nekatere sheme lahko v kombinaciji z življenjskim zavarovanjem, PDPZ samo po sebi ni namenjeno kritju nezgod ali invalidnosti kot primarno. Sredstva se lahko izplačajo v primeru trajne nezmožnosti za delo, a to je izjema in ne primarno kritje.

- **Brezposelnost:** Sredstva iz PDPZ niso namenjena za blaženje finančnih posledic brezposelnosti. Za to obstajajo druga socialna varnostna mreža in varčevalni produkti.

- **Prilagodljivost dviga sredstev:** Kot sem že omenila, so sredstva načeloma vezana do upokojitve. PDPZ ni namenjeno za kratkoročne finančne potrebe ali predčasno likvidnost. Zato je pomembno, da imate tudi druge rezerve za nepredvidene dogodke.

Postopki za uveljavljanje olajšav in obveščanje FURS-a

Uveljavljanje davčnih olajšav za PDPZ je relativno enostavno, saj se večina podatkov avtomatsko posreduje Finančni upravi Republike Slovenije (FURS). Ni vam treba ročno izpolnjevati posebnih obrazcev za olajšavo, kar močno poenostavi celoten proces.

Vsako leto, običajno do konca februarja, vaša zavarovalnica ali pokojninska družba, pri kateri varčujete v PDPZ, FURS-u posreduje podatke o vseh vplačanih premijah v preteklem koledarskem letu. To vključuje tako vplačila, ki ste jih opravili sami, kot tudi tista, ki jih je za vas plačal vaš delodajalec. FURS nato te podatke upošteva pri izračunu vaše letne dohodnine. Predlagam, da ste pozorni na informativni izračun dohodnine, ki ga prejmete od FURS-a, in preverite, ali so v njem upoštevana vsa vaša vplačila v PDPZ in pripadajoča davčna olajšava. Če opazite kakršnokoli neskladje, imate možnost ugovora in popravka.

Pomembno je, da hranite vsa potrdila o vplačilih, ki jih prejmete od vaše zavarovalnice ali pokojninske družbe. Čeprav so podatki elektronsko posredovani FURS-u, je vedno dobro imeti lastno evidenco za morebitna pojasnila ali dokazila. Redno spremljanje teh podatkov vam omogoča, da ste prepričani, da so vse olajšave pravilno upoštevane in da maksimalno izkoriščate vse možnosti, ki vam jih ponuja zakonodaja. Moj poudarek je vedno na preglednosti in obveščenosti, saj le tako lahko sprejemate najboljše finančne odločitve.

Maksimiziranje davčne učinkovitosti: Optimalna vplačila

Ključ do maksimiziranja davčne učinkovitosti pri PDPZ leži v optimalnem določanju višine vplačil. Kot sem že pojasnila, je davčna olajšava omejena na 5,844 % vaše bruto letne plače, vendar ne več kot 2.817,73 € (podatek za 2024). To pomeni, da je idealno, če vaša letna vplačila dosežejo to zgornjo mejo, saj boste tako izkoristili celoten davčni prihranek. Vsako vplačilo pod to mejo pomeni, da niste v celoti izkoristili možnosti, ki vam jo ponuja država, vsako vplačilo nad to mejo pa ne prinaša dodatne davčne olajšave, čeprav je še vedno dobra naložba za prihodnost.

**Informativni primer izračuna (optimalna vplačila):** Recimo, da imate letno bruto plačo 30.000 €. Optimalna višina vplačil, ki bi vam prinesla maksimalno davčno olajšavo, bi bila 5,844 % od 30.000 €, kar znaša 1.753,20 €. To je hkrati tudi znesek, ki ga lahko prištejete k vašemu pokojninskemu kapitalu, hkrati pa si zanj znižate davčno osnovo. Če bi vaša bruto letna plača znašala 50.000 €, bi bilo 5,844 % od tega 2.922 €, vendar bi se vam davčna olajšava priznala 'le' do 2.817,73 € (zaradi zakonske zgornje meje).

Priporočam, da vsako leto pregledate višino svojih vplačil, še posebej, če se je vaša bruto plača spremenila. Morda ste dobili povišico, kar vam omogoča višja vplačila in s tem višjo davčno olajšavo. Prav tako je pomembno upoštevati morebitna vplačila delodajalca, da ne presežete skupne zgornje meje. Redno prilagajanje vplačil je ključnega pomena za doseganje največje davčne učinkovitosti in za optimalno pripravo na vašo finančno neodvisnost v starosti.

Alternativne oblike varčevanja za starost in njihove davčne obravnave

Medtem ko je PDPZ s svojimi davčnimi olajšavami ena najbolj privlačnih možnosti za dodatno pokojninsko varčevanje, obstajajo tudi druge poti, ki jih je vredno razmisliti. Vsaka ima svoje prednosti in slabosti, tudi kar se tiče davčne obravnave. Pomembno je, da izberete tisto, ki najbolje ustreza vašim individualnim potrebam in finančnim ciljem.

Ena izmed alternativ so klasična življenjska zavarovanja z varčevalno komponento. Pri teh zavarovanjih so vplačane premije praviloma neobdavčene, prav tako obresti, ki se nabirajo. Davek na kapitalske dobičke se plača šele ob izplačilu in to le, če je izplačani znesek višji od vplačanih premij, in to le na dobiček. Pomembno je vedeti, da vplačila v klasična življenjska zavarovanja niso davčno olajšana na enak način kot vplačila v PDPZ, kar pomeni, da si z njimi ne morete zmanjšati davčne osnove za dohodnino med varčevanjem. Vendar pa nudijo večjo fleksibilnost pri dvigu sredstev in so pogosto vezana na določeno zavarovalno vsoto v primeru smrti.

Druga možnost so vzajemni skladi, delnice in drugi investicijski produkti. Pri teh oblikah varčevanja davčnih olajšav ob vplačilu ni. Davek na kapitalski dobiček se plača ob prodaji oziroma izplačilu, če je bil dosežen dobiček, in to po progresivni stopnji, ki se znižuje z leti vlaganja (po 20 letih vlaganja se davek na kapitalski dobiček ne plača). Glavna prednost teh naložb je potencialno višji donos, a tudi večje tveganje. Pri odločanju med različnimi možnostmi je ključno upoštevati vašo toleranco do tveganja, dolžino obdobja varčevanja in seveda davčno obravnavo, ki bistveno vpliva na končni donos. Vedno svetujem kombinacijo različnih instrumentov, da razpršite tveganje in optimizirate donose.

Praktični primer: Zavarovanka Mojca in njen prihranek

Da bo vse skupaj bolj razumljivo, si poglejmo konkreten primer. Spoznajte Mojco, 45-letno zaposleno v podjetju, ki ima bruto letno plačo 35.000 €. Mojca se je odločila, da bo aktivno varčevala za svojo jesen življenja in se je zato odločila za vplačevanje v PDPZ.

Po izračunih (upoštevajoč podatke za leto 2024) je Mojca ugotovila, da bi za maksimalno izkoriščanje davčne olajšave morala letno v PDPZ vplačati 5,844 % svoje bruto plače, kar znaša 2.045,40 € (35.000 € * 0,05844). Ta znesek je nižji od zgornje zakonske meje 2.817,73 €, kar pomeni, da si lahko celotnih 2.045,40 € odšteje od davčne osnove. Če Mojca vplačuje v 2. dohodninski razred (stopnja dohodnine 25 %), to pomeni, da bo njen davčni prihranek znašal 25 % od 2.045,40 €, kar je 511,35 € letno. Ta znesek bi sicer morala plačati kot dohodnino, sedaj pa ga dejansko 'preusmeri' v svojo pokojninsko prihodnost. Čez 20 let varčevanja, bi Mojca s tem letnim prihrankom privarčevala kar 10.227 € na davku, poleg plemenitenja glavnice. To je oprijemljiv in pomemben znesek, ki jasno kaže prednosti te oblike varčevanja. Hkrati pa si je Mojca z vsakim vplačilom gradila tudi dodaten pokojninski kapital, ki ji bo omogočal bolj dostojno življenje v pokoju.

Kako izbrati pravega ponudnika PDPZ?

Izbira pravega ponudnika PDPZ je ključnega pomena za doseganje vaših dolgoročnih finančnih ciljev. Na trgu je več pokojninskih družb in zavarovalnic, ki ponujajo različne pokojninske načrte, zato je pomembno, da se odločite premišljeno. Pri izbiri upoštevajte več dejavnikov, ne le višino davčne olajšave, ki je sicer pomembna, a ni edina.

Vedno preverite ugled in finančno stabilnost ponudnika. Agencija za nadzor zavarovalništva (AZN) redno objavlja podatke o vseh registriranih ponudnikih in njihovih rezultatih. Pozanimajte se o višini stroškov in provizij, saj imajo lahko dolgoročno velik vpliv na končni znesek vaše pokojninske rente. Različni pokojninski načrti imajo lahko tudi različne naložbene politike (npr. bolj ali manj agresivne), zato izberite tisto, ki ustreza vaši toleranci do tveganja in pričakovanim donosom. Moje dolgoletne izkušnje mi pravijo, da je transparentnost ključnega pomena, zato zahtevajte vso dokumentacijo in se ne bojte vprašati vseh vprašanj, ki se vam porajajo. Sem tu, da vam pri tem pomagam in razjasnim morebitne nejasnosti, saj je odločitev za PDPZ pomembna in dolgoročna.

Prihodnost pokojninskega varčevanja v Sloveniji in vloga davčnih olajšav

Prihodnost pokojninskega varčevanja v Sloveniji bo zagotovo tesno povezana z razvojem in spremembami v zakonodaji. Glede na demografske trende in pritisk na javni pokojninski sistem lahko pričakujemo, da bo država še naprej spodbujala dodatne oblike varčevanja, vključno s PDPZ. Davčne olajšave so in bodo ostale ključen mehanizem za motivacijo prebivalstva k samostojnemu varčevanju za starost. Vendar pa se je treba zavedati, da se lahko pogoji in omejitve spreminjajo, zato je pomembno ostati na tekočem z aktualno zakonodajo.

Moja vloga kot vaše zavarovalne svetovalke je, da vas redno obveščam o vseh spremembah in vam pomagam prilagoditi vaše varčevalne strategije. Davčne olajšave za PDPZ niso zgolj priložnost za prihranek pri davkih; so predvsem pomembno orodje za finančno načrtovanje in zagotavljanje dostojne starosti. Zato je razumevanje in izkoriščanje teh možnosti ključno za vsakega posameznika in delodajalca, ki razmišlja o dolgoročni finančni varnosti. Ne odlašajte z ukrepanjem, saj se vsako leto, ko ne izkoristite davčne olajšave, izgubi priložnost za oprijemljiv prihranek in gradnjo vašega pokojninskega kapitala.

Zaključek: Zakaj je pogovor ključen za vašo prihodnost?

Kot ste lahko videli, je dodatno pokojninsko varčevanje, še posebej PDPZ, z davčnimi olajšavami izjemno učinkovito orodje za zagotavljanje finančne stabilnosti v starosti. Ne gre le za 'še eno zavarovanje', temveč za strateško odločitev, ki vam prinaša dvojno korist: gradite si dodaten vir dohodka za prihodnost in hkrati zmanjšujete svoje davčne obveznosti že danes.

Razumem, da so vse informacije včasih lahko preobsežne in da se pojavijo specifična vprašanja, ki se nanašajo na vašo edinstveno situacijo. Zato vas vabim, da se oglasite pri meni. Skupaj lahko pregledava vaše trenutne finančne zmožnosti, preveriva morebitna vplačila vašega delodajalca in določiva optimalno strategijo za vaše dodatno pokojninsko varčevanje. Moj cilj ni zgolj sklenitev police, ampak dolgoročno partnerstvo, ki vam bo pomagalo doseči finančno varnost. Ne oklevajte, kajti vsak dan, ko odlašamo z odločitvijo, je potencialni prihranek manjši.

Pogosta vprašanja

Ali lahko sam vplačujem v PDPZ, če mi že plačuje delodajalec?

Da, lahko. Vendar je pomembno vedeti, da je davčna olajšava omejena na skupni letni znesek (npr. 5,844 % bruto plače, do 2.817,73 € v 2024). Če delodajalec že pokriva celoten znesek olajšave, vaša dodatna vplačila ne bodo deležna davčnih ugodnosti, a še vedno prispevajo k vaši pokojnini.

Kaj se zgodi, če preneham z vplačili v PDPZ?

Sredstva ostanejo zbrana v pokojninskem skladu in se še naprej plemenitijo. Davčne olajšave ne boste več uveljavljali. Sredstva so še vedno vezana do vaše upokojitve, razen v izjemnih, zakonsko določenih primerih. Priporočam, da o tem pogovorite s svojim svetovalcem.

Ali so sredstva v PDPZ varna?

Da, sredstva so visoko varna. Zbrana so v ločenih pokojninskih skladih, ki so ločeni od premoženja zavarovalnice ali pokojninske družbe. Poleg tega so pokojninski skladi pod nadzorom Agencije za nadzor zavarovalništva (AZN), kar zagotavlja dodatno varnost in transparentnost poslovanja.

Ali lahko spremenim izvajalca PDPZ?

Da, zakonodaja vam omogoča prenos sredstev med različnimi izvajalci PDPZ. Če niste zadovoljni s svojim trenutnim ponudnikom, lahko prenesete svoj pokojninski kapital k drugemu. Priporočam pa pred tem podrobno analizo in svetovanje, saj lahko to vpliva na vaše dolgoročne donose.

Kaj se zgodi z zbranimi sredstvi, če umrem pred upokojitvijo?

V primeru vaše smrti pred začetkom izplačevanja pokojninske rente, se zbrana sredstva izplačajo upravičencem, ki ste jih določili v svoji pogodbi o PDPZ. To zagotavlja, da vaši najbližji prejmejo ta sredstva v primeru nepredvidene izgube.

Viri in reference

• Uradni list RS – Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (ZPIZ-2)
• Uradni list RS – Zakon o dodatnem pokojninskem zavarovanju (ZDPS-1)
• Uradni list RS – Zakon o dohodnini (ZDoh-2)
• Agencija za nadzor zavarovalništva (AZN) – Sektor za dodatno pokojninsko zavarovanje

Nadaljujte branje o tej temi

Povezave so izbrane samodejno glede na steber zaščite in ključne besede te objave.

• Isti zorni kot

  Davčna olajšava pri dodatnem pokojninskem varčevanju

• Isti zorni kot

  Davčna olajšava za dodatno pokojnino: koliko vam dejansko vrne država

• Sorodne ključne besede

  Država vrne do 5,84 % dohodnine: izkoristi maksimum

• Isti zorni kot

  Kako imeti vse police in varčevanja na enem mestu

• Isti zorni kot

  Kdaj vam odsvetujem pokojninsko varčevanje